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股票代码:834701

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    vwinchina德赢-vwin现金棋牌-vwin线上官网欢迎您2016年半年报
    时间:2016-10-18阅读:
    目 录
     
    【声明与提示】
    一、基本信息
    第一节公司概览
    第二节主要会计数据和关键指标
    第三节管理层讨论与分析
    二、非财务信息
    第四节  重要事项
    第五节  股本变动及股东情况                           
    第六节  董事、监事、高管及核心员工情况
    三、财务信息
    第七节  财务报表
    第八节  财务报表附注
     
     
    声明与提示
    【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
     
    事项
    是或否
    是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整
    是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事
    是否存在豁免披露事项
    是否审计
     
    第一节公司概览

    一、公司信息

    公司中文全称
    河北vwinchina德赢-vwin现金棋牌-vwin线上官网欢迎您科技股份有限公司
    英文名称及缩写
    HebeiThinkEducation TechnologyCo.,Ltd
    证券简称
    vwinchina德赢-vwin现金棋牌-vwin线上官网欢迎您
    证券代码
    834701
    法定代表人
    崔俊茹
    注册地址
    衡水市桃城区和平东路137号4幢1单元11-12层1101室
    办公地址
    衡水市桃城区和平东路137号4幢1单元11-12层1101室
    主办券商
    财达证券有限责任公司
    会计师事务所
    中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)

    二、联系人

    董事会秘书或信息披露负责人
    寇海南
    电话
    0318-2031836
    传真
    0318-2053000
    电子邮箱
    hengshuixinkao@163.com
    公司网址
    http://www.xinkaojiaoyu.com/
    联系地址及邮政编码
    河北省衡水市桃城区前进北大街999号九州国际博览城13号楼4层

    三、运营概况

    股票公开转让场所
    全国中小企业股份转让系统
    挂牌时间
    2015-12-07
    行业(证监会规定的行业大类)
    软件和信息技术服务业(I65)
    主要产品与服务项目
    公司主营业务为家校互联信息服务、网上阅卷系统开发及维护、校园综合管理系统软件开发、校园管理及教育设备销售。
    普通股股票转让方式
    协议转让
    普通股总股本(股)
    9,000,000
    控股股东
    张辉
    实际控制人
    张辉、崔俊茹
    是否拥有高新技术企业资格
    公司拥有的专利数量
     
    公司拥有的“发明专利”数量
     
     
     
     
    第二节主要会计数据和关键指标

    一、盈利能力

    单位:元
     
    本期
    上年同期
    增减比例
    营业收入
      9,058,862.45
      5,842,165.74
    55.06%
    毛利率%
    62.62%
    64.11%
    -
    归属于挂牌公司股东的净利润
      2,735,285.34
        363,643.39
    652.19%
    归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润
             980,900.88
         348,017.97
    181.85% 
    加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)
    22.96%
    65.17%
    -
    加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)
    8.23%
    62.37%
    -
    基本每股收益
              0.30
              0.36
     

    二、偿债能力

    单位:元
     
    本期期末
    本期期初
    增减比例
    资产总计
      16,132,387.30
      13,042,026.89
    23.70%
    负债总计
       2,853,174.60
       2,498,099.53
    14.21%
    归属于挂牌公司股东的净资产
      13,279,212.70
      10,543,927.36
    25.94%
    归属于挂牌公司股东的每股净资产
               1.48
               1.17
    25.94%
    资产负债率%
    17.69%
    19.15%
    -
    流动比率
               6.44
               6.45
    -
    利息保障倍数
    -
    -
    -

    三、营运情况

    单位:元
     
    本期
    上年同期
    增减比例
    经营活动产生的现金流量净额
      275,008.52
      -588,455.74
    -
    应收账款周转率
            2.06
             1.85
    -
    存货周转率
            1.10
             0.73
    -

    四、成长情况

     
    本期
    上年同期
    增减比例
    总资产增长率%
    23.70%
    110.07%
    -
    营业收入增长率%
    55.05%
    69.68%
    -
    净利润增长率%
    652.19%
    39.98%
    -

    第三节管理层讨论与分析

    一、商业模式

        公司专注于校园综合管理平台的研发、推广与服务,属于智慧教育信息服务领域。公司的主营业务为以家校互联系统为核心的校园综合管理平台的研发及服务、网上阅卷系统开发与维护以及相关配套教育设备的推广、应用。公司采取与基础通信运营商、银行、学校等相关机构合作的模式,将互联网技术和传统教育管理有效结合起来,直接或者间接参与地方教育机构的“三通两平台”建设,通过校园综合管理平台及配套设备的广泛应用,实现学生个人成长大数据的有效积累,最终在公司、学校、老师、家长、学生之间打造完整的智慧教育闭环生态圈。
    报告期内公司商业模式未发生变化。

    二、经营情况

        报告期内,随着公司综合管理平台的日趋成熟和配套延伸产品的不断上线应用,收入实现了大幅度增长,实现销售收入905.8万元。报告期内公司平台及配套产品布局初步完成,为公司未来发展打下了基础。
    公司业务的持续增长,主要受益于以家校互联为核心的校园综合管理平台的逐步完善和一些创新型配套产品的投入运营。例如自动多媒体终端、小测数据采集系统、一卡通自动售卖系统等等,都对公司收入产生了积极影响。

    三、风险与价值

    本报告期内,公司仍然存在的风险因素如下:
    1、适龄在校学生数量下降的风险
    执行多年的计划生育政策使得我国新生儿数量逐年下降,新生人口增长率已经由1980-1989年的年均21.22‰下降至2000-2009年的年均12.58‰,较低的人口增长率导致我国适龄在校生数量减少。由于在校生及家长是教育信息化市场的主要客户,在校学生数量减少会对整体行业的发展形成制约。
    应对措施:首先随着国家全面放开二胎政策实施,预计未来国家的新生儿数量还会有所增长;其次随着经济的发展及社会对于教育重视程度的增加,家庭教育支出与国家教育支出也会稳步增加,这将给教育教学软件行业带来稳定而广阔的市场。
    2、行业竞争加剧的风险
    教育管理信息化行业的市场发展前景较为广阔,参与竞争的企业数量众多,行业竞争激烈。目前参与教育管理信息化产业的企业产品各异,数量众多且规模较小,行业集中度较低。随着行业规模扩大,具有较强研发能力和品牌影响力的公司在竞争中的优势将更加明显,而研发能力弱、产品业务单一以及对市场需求了解较少的企业将会被淘汰,进而将增加行业的集中度。
    应对措施:公司将继续加大研发投入,以开发更多具有竞争力、更适合用户需求的产品;同时开发更多的客户资源,加强售后服务体系,以技术、质量、服务保持市场竞争力。
    3、实际控制人不当控制风险
    报告期内,张辉先生持有公司39.20%的股权,为公司控股股东,现任公司总经理。其妻崔俊茹持有公司30%的股权,为公司第二大股东,现任公司董事长。若实际控制人家族利用控股地位,通过行使表决权等方式对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能给公司经营和其他少数权益股东带来风险。
    为降低实际控制人不当控制风险,公司在《公司章程》里制定了保护中小股东利益的条款,制定了“三会”议事规则,制定了关联交易管理办法,逐渐完善公司内部控制制度。
    第四节重要事项

    一、重要事项索引

    事项
    是或否
    索引
    是否存在利润分配或公积金转增股本的情况
     
    是否存在股票发行事项
     
    是否存在重大诉讼、仲裁事项
     
    是否存在对外担保事项
     
    是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
     
    是否存在日常性关联交易事项
     
    是否存在偶发性关联交易事项
     
    是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项
     
    是否存在经股东大会审议过的企业合并事项
     
    是否存在股权激励事项
     
    是否存在已披露的承诺事项
     
    是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况
     
    是否存在被调查处罚的事项
     
    是否存在公开发行债券的事项
     
     
     
    第五节股本变动及股东情况

    一、报告期期末普通股股本结构

    单位:股
    股份性质
    期初
    本期变动
    期末
    数量
    比例%
    数量
    比例%
    无限售条件股份
    无限售股份总数
     
     
     
     
     
    其中:控股股东、实际控制人
     
     
     
     
     
    董事、监事、高管
     
     
     
     
     
    核心员工
     
     
     
     
     
    有限售条件股份
    有限售股份总数
    9,000,000
    100.00%
     
    9,000,000
    100.00%
    其中:控股股东、实际控制人
    6,228,000
    69.20%
     
    6,228,000
    69.20%
    董事、监事、高管
    -
    -
     
     
     
    核心员工
    -
    -
     
     
     
    总股本
    9,000,000
    100.00%
     
    9,000,000
    100.00%
    普通股股东人数
    4

    二、报告期期末普通股前十名股东情况

    单位:股
    序号
    股东名称
    期初持股数
    持股变动
    期末持股数
    期末持
    股比例%
    期末持有限售股份数量
    期末持有无限售股份数量
    1
    张辉
    3,528,000
     
     
    39.20%
    3,528,000
     
    2
    崔俊茹
    2,700,000
     
     
    30.00%
    2,700,000
     
    3
    王斌
    1,350,000
     
     
    15.00%
    1,350,000
     
    4
    衡水瀚海企业管理咨询中心(有限合伙)
    1,422,000
     
     
    15.80%
    1,422,000
     
    合计
    9,000,000
     
     
    100.00%
    9,000,000
     
    前十名股东间相互关系说明:
    第一大股东和第二大股东系夫妻关系。

    三、控股股东、实际控制人情况

    (一)控股股东情况

    张辉先生,董事,总经理。1972年10月出生,中国国籍,无境外永久居留权,大专学历。1995年5月至2009年9月,任职于衡水同辉电脑技术服务中心,担任经理;2009年10月至2013年10月份,任职于衡水vwinchina德赢信息科技有限责任公司,担任执行董事、经理;2013年11月至2015年8月1日,任衡水vwinchina德赢信息科技有限责任公司监事;2015年8月2日起任河北vwinchina德赢-vwin现金棋牌-vwin线上官网欢迎您科技股份有限公司董事、总经理。
    报告期内无变动。

    (二)实际控制人情况

    张辉先生、崔俊茹女士为公司的共同实际控制人。
    张辉先生情况详见控股股东介绍。
    崔俊茹女士,董事长。1971年11月21日出生,中国国籍,无境外永久居留权,大专学历。1989年9月至1992年8月,任职于衡水制鞋厂,车间工人;1992年9月至1995年7月脱产衡水广播电视大学企业管理专业学习;1995年8月至2005年12月,任衡水同辉电脑技术服务中心业务经理;2009年1月至2013年10月任职于衡水vwinchina德赢信息科技有限责任公司,担任财务部经理;2013年11月至2015年8月1日,任衡水vwinchina德赢信息科技有限公司执行董事、经理;2015年8月2日起任河北vwinchina德赢-vwin现金棋牌-vwin线上官网欢迎您科技股份有限公司董事长。
    崔俊茹与张辉系夫妻关系。

     
    第六节董事、监事、高管及核心员工情况

    一、基本情况

    姓名
    职务
    性别
    年龄
    学历
    任期
    是否在公司领取薪酬
    崔俊茹
    董事长
    45
    大专
    2015年8月2日至2018年8月1日
    张辉
    董事 总经理
    44
    大专
    2015年8月2日至2018年8月1日
    居杨
    董事 副总经理
    34
    中专
    2015年8月2日至2018年8月1日
    张宁
    董事
    27
    本科
    2015年8月2日至2018年8月1日
    张明军
    监事会主席
    29
    大专
    2015年8月2日至2018年8月1日
    葛建丽
    监事
    32
    大专
    2015年8月2日至2018年8月1日
    谷树生
    职工监事
    35
    大专
    2015年8月2日至2018年8月1日
    张旭
    副总经理
    38
    本科
    2015年8月2日至2018年8月1日
    寇海南
    副总经理、董事会秘书
    42
    大专
    2015年8月2日至2018年8月1日
    赵亮
    财务负责人
    32
    本科
    2016年6月27日至2018年8月1日
    董事会人数:
    5
    监事会人数:
    3
    高级管理人员人数:
    5

    二、持股情况

    单位:股
    姓名
    职务
    期初持普通股股数
    数量变动
    期末持普通股股数
    期末普通股持股比例%
    期末持有股票期权数量
    张辉
    董事 总经理
    3,528,000
     
    3,528,000
    39.20%
     
    崔俊茹
    董事长
    2,700,000
     
    2,700,000
    30.00%
     
    合计
     
    6,228,000
     
    6,228,000
    69.20%
     

    三、变动情况

    四、员工数量

    信息统计
    董事长是否发生变动
    总经理是否发生变动
    董事会秘书是否发生变动
    财务总监是否发生变动
    姓名
    期初职务
    变动类型(新任、换届、离任)
    期末职务
    简要变动原因
    李信心
    财务负责人
    离职
     
    个人原因
    赵亮
     
    新任
    财务负责人
     
     
    期初员工数量
    期末员工数量
     
    核心员工
    3
    3
     
    核心技术人员
    3
    2
     
    截止报告期末的员工人数
    123
    123
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
    第七节财务报表

    一、审计报告

    是否审计
    审计意见
     
    审计报告编号
     
    审计机构名称
     
    审计机构地址
     
    审计报告日期
     
    注册会计师姓名
     
    会计师事务所是否变更
     
    会计师事务所连续服务年限
     
    审计报告正文:

    二、财务报表

    (一)资产负债表

    单位:元
    项目
    附注
    期末余额
    期初余额
    流动资产:
     
     
     
    货币资金
    五、1
       5,550,258.53
       5,387,446.73
    结算备付金
     
     
     
    拆出资金
     
     
     
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
     
     
     
    衍生金融资产
     
     
     
    应收票据
     
     
     
    应收账款
    五、2
       5,651,001.90
       3,164,234.64
    预付款项
    五、3
       1,059,615.64
         850,305.68
    应收保费
     
     
     
    应收分保账款
     
     
     
    应收分保合同准备金
     
     
     
    应收利息
     
     
     
    应收股利
     
     
     
    其他应收款
    五、4
          52,876.16
          15,991.50
    买入返售金融资产
     
     
     
    存货
    五、5
       2,941,639.49
       3,238,593.93
    划分为持有待售的资产
     
     
     
    一年内到期的非流动资产
     
     
     
    其他流动资产
     
     
     
    流动资产合计
     
      15,255,391.72
      12,656,572.48
    非流动资产:
     
     
     
    发放贷款及垫款
     
     
     
    可供出售金融资产
     
     
     
    持有至到期投资
     
     
     
    长期应收款
     
     
     
    长期股权投资
     
     
     
    投资性房地产
     
     
     
    固定资产
    五、6
         524,867.31
         344,124.36
    在建工程
    五、7 
         310,798.22
     
    工程物资
     
     
     
    固定资产清理
     
     
     
    生产性生物资产
     
     
     
    油气资产
     
     
     
    无形资产
     
     
     
    开发支出
     
     
     
    商誉
     
     
     
    长期待摊费用
     
     
     
    递延所得税资产
    五、8
          41,330.05
          41,330.05
    其他非流动资产
     
     
     
    非流动资产合计
     
         876,995.58
         385,454.41
    资产总计
     
      16,132,387.30
      13,042,026.89
    流动负债:
     
     
     
    短期借款
     
     
     
    向中央银行借款
     
     
     
    吸收存款及同业存放
     
     
     
    拆入资金
     
     
     
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
     
     
     
    衍生金融负债
     
     
     
    应付票据
     
     
     
    应付账款
    五、9
         343,190.12
         153,353.24
    预收款项
    五、10
       1,054,511.99
       1,765,551.99
    卖出回购金融资产款
     
     
     
    应付手续费及佣金
     
     
     
    应付职工薪酬
    五、11
         170,351.48
     
    应交税费
    五、12
         800,630.99
          41,853.48
    应付利息
     
     
     
    应付股利
     
     
     
    其他应付款
    五、13
           2,000.00
     
    应付分保账款
     
     
     
    保险合同准备金
     
     
     
    代理买卖证券款
     
     
     
    代理承销证券款
     
     
     
    划分为持有待售的负债
     
     
     
    一年内到期的非流动负债
     
     
     
    其他流动负债
    五、14
         482,490.02
         537,340.82
    流动负债合计
     
       2,853,174.60
       2,498,099.53
    非流动负债:
     
     
     
    长期借款
     
     
     
    应付债券
     
     
     
    其中:优先股
     
     
     
          永续债
     
     
     
    长期应付款
     
     
     
    长期应付职工薪酬
     
     
     
    专项应付款
     
     
     
    预计负债
     
     
     
    递延收益
     
     
     
    递延所得税负债
     
     
     
    其他非流动负债
     
     
     
    非流动负债合计
     
                -  
                -  
    负债合计
     
       2,853,174.60
       2,498,099.53
    所有者权益(或股东权益):
     
     
     
    股本
    五、15
       9,000,000.00
       9,000,000.00
    其他权益工具
     
     
     
    其中:优先股
     
     
     
    永续债
     
     
     
    资本公积
    五、16
       1,600,000.00
       1,600,000.00
    减:库存股
     
     
     
    其他综合收益
     
     
     
    专项储备
     
     
     
    盈余公积
     
     
     
    一般风险准备
     
     
     
    未分配利润
    五、17
       2,679,212.70
         -56,072.64
    归属于母公司所有者权益合计
     
     
     
    少数股东权益
     
     
     
    所有者权益合计
     
      13,279,212.70
      10,543,927.36
    负债和所有者权益总计
     
      16,132,387.30
      13,042,026.89
     法定代表人:崔俊茹                主管会计工作负责人:赵亮                会计机构负责人:赵亮

     

    (二)利润表

    单位:元
    项目
    附注
    本期金额
    上期金额
    一、营业总收入
     
      9,058,862.45
      13,681,081.73
    其中:营业收入
    五、18
      9,058,862.45
      13,681,081.73
    利息收入
     
     
     
    已赚保费
     
     
     
    手续费及佣金收入
     
     
     
    二、营业总成本
     
      7,976,582.27
      13,924,672.51
    其中:营业成本
    五、18
      3,385,957.69
       4,791,119.04
    利息支出
     
     
     
    手续费及佣金支出
     
     
     
    退保金
     
     
     
    赔付支出净额
     
     
     
    提取保险合同准备金净额
     
     
     
    保单红利支出
     
     
     
    分保费用
     
     
     
    营业税金及附加
    五、19
        100,864.69
          94,266.71
    销售费用
    五、20
      1,822,852.02
       2,393,669.69
    管理费用
    五、21
      2,684,879.04
       6,534,919.92
    财务费用
    五、22
        -17,971.17
         -10,388.99
    资产减值损失
    五、23
     
         121,086.14
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
     
     
     
    投资收益(损失以“-”号填列)
     
     
     
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益
     
     
     
    汇兑收益(损失以“-”号填列)
     
     
     
    三、营业利润(亏损以“-”号填列)
     
      1,082,280.18
        -243,590.78
    加:营业外收入
    五、24
      2,149,082.32
         994,406.48
    其中:非流动资产处置利得
     
     
     
    减:营业外支出
    五、25
     
          29,119.20
    其中:非流动资产处置损失
     
     
     
    四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)
     
      3,231,362.50
         721,696.50
    减:所得税费用
    五、26
        496,077.16
         153,925.74
    五、净利润(净亏损以“-”号填列)
     
      2,735,285.34
         567,770.76
    其中:被合并方在合并前实现的净利润
     
     
     
    归属于母公司所有者的净利润
     
     
     
    少数股东损益
     
     
     
    六、其他综合收益的税后净额
     
      2,735,285.34
         567,770.76
    归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
     
     
     
    (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
     
     
     
    1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
     
     
     
    2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
     
     
     
    (二)以后将重分类进损益的其他综合收益
     
     
     
    1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
     
     
     
    2.可供出售金融资产公允价值变动损益
     
     
     
    3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
     
     
     
    4.现金流量套期损益的有效部分
     
     
     
    5.外币财务报表折算差额
     
     
     
    6.其他
     
     
     
    归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
     
     
     
    七、综合收益总额
     
      2,735,285.34
         567,770.76
    归属于母公司所有者的综合收益总额
     
      2,735,285.34
         567,770.76
    归属于少数股东的综合收益总额
     
     
     
    八、每股收益:
     
     
     
    (一)基本每股收益
     
              0.30
               0.11
    (二)稀释每股收益
     
              0.30
               0.11
     法定代表人:崔俊茹                主管会计工作负责人:赵亮                会计机构负责人:赵亮
     

    (三)现金流量表

    单位:元
    项目
    附注
    本期金额
    上期金额
    一、经营活动产生的现金流量:
     
     
     
    销售商品、提供劳务收到的现金
    五、27
       7,138,686.04
      14,949,065.08
    客户存款和同业存放款项净增加额
     
     
     
    向中央银行借款净增加额
     
     
     
    向其他金融机构拆入资金净增加额
     
     
     
    收到原保险合同保费取得的现金
     
     
     
    收到再保险业务现金净额
     
     
     
    保户储金及投资款净增加额
     
     
     
    处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
     
     
     
    收取利息、手续费及佣金的现金
     
     
     
    拆入资金净增加额
     
     
     
    回购业务资金净增加额
     
     
     
    收到的税费返还
    五、27
          84,770.60
         481,117.30
    收到其他与经营活动有关的现金
    五、27
       2,094,752.86
       1,071,550.05
    经营活动现金流入小计
     
       9,318,209.50
      16,501,732.43
    购买商品、接受劳务支付的现金
    五、27
       2,505,026.65
       8,218,833.72
    客户贷款及垫款净增加额
     
     
     
    存放中央银行和同业款项净增加额
     
     
     
    支付原保险合同赔付款项的现金
     
     
     
    支付利息、手续费及佣金的现金
     
     
     
    支付保单红利的现金
     
     
     
    支付给职工以及为职工支付的现金
    五、27
       2,649,534.54
       4,318,164.59
    支付的各项税费
    五、27
         697,362.79
       1,228,872.92
    支付其他与经营活动有关的现金
    五、27
       3,191,277.00
       4,512,589.85
    经营活动现金流出小计
     
       9,043,200.98
      18,278,461.08
    经营活动产生的现金流量净额
     
         275,008.52
      -1,776,728.65
    二、投资活动产生的现金流量:
     
     
     
    收回投资收到的现金
     
     
     
    取得投资收益收到的现金
     
     
     
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
     
     
     
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
     
     
     
    收到其他与投资活动有关的现金
     
     
     
    投资活动现金流入小计
     
     
     
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
    五、27
         112,196.72
         249,628.66
    投资支付的现金
     
     
     
    质押贷款净增加额
     
     
     
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
     
     
     
    支付其他与投资活动有关的现金
     
     
     
    投资活动现金流出小计
     
       112,196.72
       249,628.66
    投资活动产生的现金流量净额
     
      -112,196.72
      -249,628.66
    三、筹资活动产生的现金流量:
     
     
     
    吸收投资收到的现金
     
     
     
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
     
     
     
    取得借款收到的现金
     
     
     
    发行债券收到的现金
     
     
     
    收到其他与筹资活动有关的现金
     
     
     
    筹资活动现金流入小计
     
     
     
    偿还债务支付的现金
     
     
     
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金
     
     
     
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
     
     
     
    支付其他与筹资活动有关的现金
     
     
     
    筹资活动现金流出小计
     
     
     
    筹资活动产生的现金流量净额
     
     
     
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
     
     
     
    五、现金及现金等价物净增加额
     
         162,811.80
       4,139,642.69
    加:期初现金及现金等价物余额
     
       5,387,446.73
       1,247,804.04
    六、期末现金及现金等价物余额
     
       5,550,258.53
       5,387,446.73
     法定代表人:崔俊茹                主管会计工作负责人:赵亮                会计机构负责人:赵亮
     
     
    第八节财务报表附注

    一、附注事项

    事项
    是或否
    1.半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化
    2.半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化
    3.是否存在前期差错更正
    4.企业经营是否存在季节性或者周期性特征
    5.合并财务报表的合并范围是否发生变化
    6.是否存在需要根据规定披露分部报告的信息
    7.是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项
    8.上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化
    9.重大的长期资产是否转让或者出售
    10.重大的固定资产和无形资产是否发生变化
    11.是否存在重大的研究和开发支出
    12.是否存在重大的资产减值损失

    二、报表项目注释

    一、   公司基本情况
    河北vwinchina德赢-vwin现金棋牌-vwin线上官网欢迎您科技股份有限公司(以下简称本公司或公司)系由衡水vwinchina德赢信息有限责任公司整体变更,并由衡水vwinchina德赢信息有限责任公司原股东发起设立,在衡水市桃城区工商行政管理局登记,于2015年8月4日取得注册号为131100000016310的营业执照。注册资本900.00万元,法定代表人为崔俊茹,公司住所为衡水市桃城区和平东路137号4幢1单元11-12层1101室,,经营范围为教育信息化新技术研发;软件开发销售;计算机及辅助设备销售;信息技术服务管理咨询;卡类销售;代收联通、电信话费。(法律法规禁止的不得经营,应审批的未获审批前不得经营)。经营期限为2008年12月08日至2038年12月07日。公司最终控制方为张辉、崔俊茹。
    (一)公司的设立
    2008年12月02日,衡水中联会计师事务所出具编号为衡中事设验字(2008)第(137)号的《验资报告》,对股东赵海英、赵国萍、张晓君、崔俊霞的100.00万元出资进行审验,确认注册资本100.00万元已足额缴纳,各股东均以货币出资。2008年12月08日在衡水市桃城区工商行政管理局注册成立并领取注册号为131100000016310的《企业法人营业执照》。
    公司设立时的结构如下:
                                                           单位:人民币万元
    股东名称
    货币出资
    出资额合计
    出资比例
    赵海英
    30.00
    30.00
    30.00%
    赵国萍
    25.00
    25.00
    25.00%
    张晓君
    25.00
    25.00
    25.00%
    崔俊霞
    20.00
    20.00
    20.00%
    合计
    100.00
    100.00
    100.00%
     
     
    (二)公司的变更情况
    1、第一次股权变更及法定代表人变更
    2009年10月12日,公司股东会做出决议,同意①股东赵国萍将其持有的全部股权作价25.00万元转让给张辉,股东张晓君将其持有的全部股权作价25.00万元转让给张辉,股东崔俊霞将其持有的全部股权作价20.00万元转让给张辉。股权转让后,张辉持有公司股权70万元,赵国萍、张晓君、崔俊霞不再是公司股东。②公司法定代表人由赵海英变更为张辉。
    2009年10月12日,张辉与赵国萍、张晓君、崔俊霞分别签订了《股权转让协议书》。
    本次股权转让情况如下:                     
                                                        单位:人民币万元
    转让方
    受让方
    转让出资额
    转让价格 
    转让方与受让方是否存在关联方关系
    赵国萍
    张辉
    25.00
    25.00
    张晓君
    张辉
    25.00
    25.00
    崔俊霞
    张辉
    20.00
    20.00
     
     
    本次股权转让后,公司的股权结构如下:
                                                        单位:人民币万元
    股东名称
    货币出资
    出资额合计
    出资比例
    赵海英
    30.00
    30.00
    30.00%
    张辉
    70.00
    70.00
    70.00%
    合计
    100.00
    100.00
    100.00%
     
     
    衡水市桃城区工商行政管理局2009年10月12日核准了上述变更事项,并为公司换发了注册号为131100000016310的企业法人营业执照。
    2、第一次经营范围变更
    2012年05月09日,公司股东会做出决议,同意将公司经营范围由原来的“软件开发销售;计算机及辅助设备销售”变更为“软件开发销售;计算机及辅助设备销售;信息技术服务管理咨询(法律法规禁止的不得经营,应审批的未获审批前不得经营)”。
    衡水市桃城区工商行政管理局2012年05月10日核准了上述变更事项,并为公司换发了注册号为131100000016310的企业法人营业执照。
    3、第二次股权变更及第二次法定代表人变更
    2013年10月28日,公司股东会做出决议,同意①股东赵海英将其持有的全部股权作价30.00万元转让给崔俊茹。②公司法定代表人由张辉变更为崔俊茹。
    2013年10月28日,崔俊茹与赵海英签订了《股权转让协议书》。
    本次股权转让情况如下:                     
                                                        单位:人民币万元
    转让方
    受让方
    转让出资额
    转让价格 
    转让方与受让方是否存在关联方关系
    赵海英
    崔俊茹
    30.00
    30.00
     
     
    本次股权转让后,公司的股权结构如下:
                                                        单位:人民币万元
    股东名称
    货币出资
    出资额合计
    出资比例
    崔俊茹
    30.00
    30.00
    30.00%
    张辉
    70.00
    70.00
    70.00%
    合计
    100.00
    100.00
    100.00%
     
     
    衡水市桃城区工商行政管理局2013年11月11日核准了上述变更事项,并为公司换发了注册号为131100000016310的企业法人营业执照。
    4、第二次经营范围变更
    2014年09月01日,公司股东会做出决议,同意将公司经营范围由原来的“软件开发销售;计算机及辅助设备销售;信息技术服务管理咨询(法律法规禁止的不得经营,应审批的未获审批前不得经营)”变更为“软件开发销售;计算机及辅助设备销售;信息技术服务管理咨询;卡类销售;代收联通、电信话费(法律法规禁止的不得经营,应审批的未获审批前不得经营)”。
    衡水市桃城区工商行政管理局2014年09月01日核准了上述变更事项,并为公司换发了注册号为131100000016310的企业法人营业执照。
    5、第一次增资
    2015年6月26日,公司股东会做出决议,同意将注册资本由100.00万元增加至900.00万元,由原股东张辉、崔俊茹及新股东王斌、新股东衡水瀚海企业管理咨询中心(有限合伙)按1:1.2的价格以货币方式实际增资960万元,其中:注册资本(实收资本)800万元,资本公积(资本溢价)160万元。
    崔俊茹以货币投入288万元(其中:注册资本240.00万元,资本公积48万元),张辉以货币投入339.36万元(其中:注册资本282.80万元,资本公积56.56万元),新股东王斌以货币投入162万元(其中:注册资本135.00万元,资本公积27万元),新股东衡水瀚海企业管理咨询中心(有限合伙)以货币投入170.64万元(其中:注册资本142.20万元,资本公积28.44万元)。
    2015年6月26日,中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)衡水分所出具了编号为中兴财光华衡审验字( 2015)第02001号《验资报告》,确认本次增资注册资本已经足额缴纳。
    本次增资后,公司的股权结构如下:
                                                           单位:人民币万元
    股东名称
    货币出资
    出资额合计
    出资比例
    崔俊茹
    270.00
    270.00
    30.00%
    张辉
    352.80
    352.80
    39.20%
    王斌
    135.00
    135.00
    15.00%
    衡水瀚海企业管理咨询中心(有限合伙)
    142.20
    142.20
    15.80%
    合计
    900.00
    900.00
    100.00%
     
    衡水市桃城区工商行政管理局核准了上述变更事项,并于2015年06月26日为公司换发了注册号为131100000016310的企业法人营业执照。
    6、公司股份制改造情况
    公司于2015年8月2日作出股东会决议:①同意公司类型由有限责任公司变更为股份有限公司;②同意公司名称变更为河北vwinchina德赢-vwin现金棋牌-vwin线上官网欢迎您科技股份有限公司;③同意以2015年6月30日作为有限公司整体变更设立为股份公司的基准日;④同意中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)衡水分所出具的中兴财光华(衡)审会字(2015)第02007号《审计报告》和河北金正资产评估有限责任公司出具的冀金正评报字(2015)第215号《资产评估报告》。截至2015年6月30日,有限公司经审计的账面净资产为10,339,799.99元,经评估的净资产值为10,447,269.10元;⑤同意由公司全体股东作为发起人,发起设立股份公司;⑥同意全体发起人以有限公司经审计的账面净资产10,339,799.99元折合为900万股股份公司股份,每股面值人民币1元,经审计的净资产超过股份公司注册资本的部分按规定计入股份公司的资本公积金。有限公司现有股东以其持有的有限公司股东权益比例持有股份公司股份;⑦同意将股份公司经营范围增加“教育信息化新技术研发”,股份公司经营范围变更为:“教育信息化新技术研发;软件开发销售;计算机及辅助设备销售;信息技术服务管理咨询;卡类销售;代收联通、电信话费。(法律法规禁止的不得经营,应审批的未获审批前不得经营)”。
    2015年8月2日,中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)衡水分所审验并出具了编号为中兴财光华(衡)审验字(2015)第02002号号的《验资报告》,确认注册资本已经足额缴纳。
    衡水市工商行政管理局核准了上述变更事项,并于2015年8月4日为公司换发了注册号为131100000016310企业法人营业执照。
         二、财务报表的编制基础
          1、编制基础
    本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制。
    根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
     
    2、持续经营
    本公司自报告期末起12个月内具有持续经营能力。
         三、公司主要会计政策、会计估计
     1、遵循企业会计准则的声明
        本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2016年06月30日的财务状况以及2016年1-6月的经营成果和现金流量。
    2、会计期间
        本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。
    3、营业周期
           正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
    4、记账本位币
        本公司以人民币为记账本位币。
    5、现金及现金等价物的确定标准
           本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
    6、金融工具
    在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    (1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    (2)金融资产的分类、确认和计量
    以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售;B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
    符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
    ②持有至到期投资
    是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
    持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
    实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
    在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
    ③贷款和应收款项
    是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
    贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
    ④可供出售金融资产
    包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
    可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
    可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量。
    可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益。
    (3)金融资产减值
    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。
    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
    以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    ②可供出售金融资产减值
    当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值。
    可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
    在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。
    (4)金融资产转移的确认依据和计量方法
    满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
    本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
    (5)金融负债的分类和计量
    金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
    ②其他金融负债
    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
    ③财务担保合同
    不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以公允价值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
    (6)金融负债的终止确认
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    (7)衍生工具及嵌入衍生工具
    衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
    对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
    (8)金融资产和金融负债的抵销
    当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
    (9)权益工具
    权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
    本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
    7、应收款项
        应收款项包括应收帐款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收帐款,按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法,以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。
    (1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:
    单项金额重大的判断依据或金额标准
    余额为50万元以上的应收账款、余额为30万元以上的其他应收款。
    单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
    当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时,根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,单独进行减值测试,计提坏账准备。
     
    (2)按信用风险组合计提坏账准备的应收款项
        本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力,并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
    A.不同组合的确定依据:
    项目
    确定组合的依据
    账龄组合
    以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
    无风险组合
    以应收款项的交易对象和款项性质为信用风险特征划分组合,包括对子公司、联营企业及关联方、备用金等性质款项。
     
    B.不同组合计提坏账准备的计提方法:
        计提方法
    账龄组合
    采用账龄分析法计提坏账准备
    无风险组合
    不计提坏账准备
     
    a. 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
       应收账款计提比例(% 其他应收计提比例(%
    1年以内(含1年,下同)
    5
    5
    1-2年
    10
    10
    2-3年
    30
    30
    3年以上
    100
    100
     
     
     (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
    单项计提坏账准备的理由
    余额50万元以下的应收账款、余额30万元以下的其他应收款,且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项。
    坏账准备的计提方法
    根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提坏账准备
    如:本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项,单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。
     
    (4)坏账准备的转回
        如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
    (5)本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的,按交易款项扣除已转销其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
    8、存货
    (1)存货的分类
        本公司存货为库存商品。
    (2)存货取得和发出的计价方法
        本公司存货盘存制度采用永续盘存制,存货取得时按实际成本计价。库存商品发出时采用加权平均法计价。低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
    (3)存货跌价准备计提方法
        本公司期末存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备。本公司通常按照存货类别计提存货跌价准备,期末,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
    (4)存货可变现净值的确认方法
        存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
    9、划分为持有待售的资产
        若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售,本公司已就处置该项非流动资产作出决议,已经与受让方签订了不可撤销的转让协议,且该项转让将在一年内完成,则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算,自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销,按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组,并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组,或者该处置组是资产组中的一项经营,则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
        被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产,在资产负债表的流动资产部分单独列报;被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债,在资产负债表的流动负债部分单独列报。
        某项资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件,本公司停止将其划归为持有待售,并按照下列两项金额中较低者进行计量:(1)该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值,按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;(2)决定不再出售之日的可收回金额。
    10、固定资产及其累计折旧
    (1)固定资产的确认条件
    本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
    与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认。
    本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
    (2)固定资产分类及折旧政策
    本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧率如下:
    类别
    使用年限(年)
    残值率%
    年折旧率%
    运输设备
    3
           3
    32.33
    电子设备及其他
    3-5
    2
    19.60-32.67
    其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
    融资租入的固定资产,能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
    每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值。
    (3)大修理费用
    本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间,照提折旧。
    11、在建工程
    本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
    在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
    12、无形资产
    本公司无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销。
    本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理。
    本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
    13、研究开发支出
    本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
    开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
    本公司相应项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后,进入开发阶段。
    14、长期待摊费用摊销方法
    本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。
    15、长期资产减值
    对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
    上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
    16、职工薪酬
    本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。
    其中:短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
    离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。
    职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。
     
    17、预计负债
    如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:
    A、该义务是本公司承担的现时义务;
    B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;
    C、该义务的金额能够可靠地计量。
    如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
    18、收入的确认原则
    (1)销售商品
    对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方,不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经取得或取得了收款的凭据,且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,本公司确认商品销售收入的实现。
    (2)提供劳务
    对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本公司在期末按完工百分比法确认收入。
    如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。
    本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理。
    (3)让渡资产使用权
    与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时,本公司确认收入。
    19、政府补助
    政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
    对于货币性资产的政府补助,按照收到或应收的金额计量。其中,存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的,可以按照应收的金额计量,否则按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额1元计量。
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用期限内平均分配,计入当期损益;与收益相关的政府补助,如果用于补偿已发生的相关费用或损失,则计入当期损益,如果用于补偿以后期间的相关费用或损失,则计入递延收益,于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。若政府文件未明确规定补助对象,还需说明将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。
    20、递延所得税资产/递延所得税负债
    某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
    与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
    与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
    于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
    21、所得税
    所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益。
    当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
    本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税。
    各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:
    A、商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;
    B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:
    A、该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;
    B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
    于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
    22、重要会计政策和会计估计变更
    (1)会计政策变更
    无。
    (2)会计估计变更
    无。
    四、 税项
    1、主要税种及税率
    计税依据
    税率%
    增值税
    产品销售收入
    17
    增值税
    服务收入
    6
    城市维护建设税
    应纳流转税额
    7
    教育费附加
    应纳流转税额
    3
    地方教育费附加
    应纳流转税额
    2
    企业所得税
    应纳税所得额
    15
     
    2、优惠税负及批文
    (1)根据财税(2011)100号文《关于软件产品增值税政策的通知》,增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按17%税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。本公司于2011年6月24日年取得河北省工业和信息化厅核发的《软件企业认定证书》,证书编号为冀R-2011-0009,本公司销售的vwinchina德赢网上阅卷系统软件于2011年3月11日取得河北省工业和信息化厅核发的《软件产品登记证书》,证书编号为冀DGY-2011-0001,符合增值税即征即退政策。
    (2)本公司2015年通过河北省高新技术企业认定,证书编号:GR201513000069,有效期为3年。因此从2015年起公司所得税税率为15%。
    五、财务报表项目注释
    1、货币资金
    项  目
    2016.06.30
    2015.12.31
    库存现金
    11,224.36
    36,001.89
    银行存款
    5,383,960.5
    5,351,444.84
    其他货币资金
    155,073.67
    0.00
    合  计
    5,550,258.53
    5,387,446.73
     
    注:(1)截至2016年06月30日,公司不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。(2)其他货币资金主要为企业开设支付宝账户。
    2、应收账款                                                                                                        
    (1)应收账款按风险分类
       2016.06.30
    账面余额 坏账准备 账面价值
    金额 比例(% 金额 计提比例(%
    单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
     
       
     
     
     
    按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
    5,925,392.04
    100
    274,390.14
    4.63
    5,651,001.90
        其中:信用风险组合
    5,925,392.04
    100
    274,390.14
    4.63
    5,651,001.90
              无风险组合
     
     
     
     
     
    单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
     
     
     
     
     
      
    5,925,392.04
    100
    274,390.14
    4.63
    5,651,001.90
     
     
       2015.12.31
    账面余额 坏账准备 账面价值
    金额 比例(% 金额 计提比例(%
    单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
     
     
     
     
     
    按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
    3,438,624.78
    100
    274,390.14
    7.98
    3,164,234.64
        其中:信用风险组合
    3,438,624.78
    100
    274,390.14
    7.98
    3,164,234.64
              无风险组合
     
     
     
     
     
    单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
     
     
     
     
     
    合   计
    3,438,624.78
    100
    274,390.14
    7.98
    3,164,234.64
     
     
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
    账 龄
    2016.06.30
    金 额
    比例%
    1年以内
      4,600,660.54
    77.64%
    1至2年
        740,111.50
    12.49%
    2至3年
        584,620.00
    9.87%
    合 计
      5,925,392.04
    100.00%
     
    (2)坏账准备
    项 目
    2015.12.31
    本期增加
           本期减少
    2016.06.30
    转回
    转销
    金 额
    274,390.14
     
     
     
          274,390.14
    注:公司本期未计提坏账准备,公司于年末一次性计提。
    (3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:
    截止2016年06月30日,本公司应收账款金额前五名具体客户披露:
    单位名称
    金额
    账 龄
    占应收账款总额的比例(%)
    坏账准备
    衡水第一中学
    1,104,711.00
    1年内
    18.64%
    55,235.55
    甘肃瑞诚信息技术有限公司
    959,219.00
    1年内
    16.19%
    47,960.95
    安塞育英教育科技有限公司
    533,200 .00
    1年内
    9.00%
    26,660 .00
    中国建设银行股份有限公司邢台支行
    267,200 .00
    1年内
    4.51%
    13,360 .00
    衡水农村商业银行
    252,227.00
    1年
    4.26%
    12,611.35
     
    3,116,557.00
     
    52.60%
      155,827.85
     
    3、预付款项
    (1)账龄分析及百分比
    账 龄
    2016.06.30
    2015.12.31
    金额
    占比
    金额
    占比
    1年以内
    1,059,615.64
    100
    850,305.68
    100
    合 计
    1,059,615.64
    100
    850,305.68
    100
     
    (2)按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况:
    截止2016年06月30日,本公司预付账款金额前五名具体客户披露:
     
    单位名称
    与本公司关系
     
    占预付账款总额的比例%
    账龄
    未结算原因
    衡水伟创信息技术有限公司
    非关联方
    270,000.00
    25.48%
    1年以内
    对方尚未发货
    甘肃瑞诚信息技术有限公司
    非关联方
    250,000.00
    23.59%
    1年以内
    对方尚未发货
    北京达华兴远智能科技有限公司
    非关联方
    85,470.00
    8.07%
    1年以内
    对方尚未发货
    衡水佳祥商贸有限公司
    非关联方
    80,000.00
    7.55%
    1年以内
    对方尚未发货
    北京华逸融晖科技有限公司
    非关联方
    72,252.14
    6.82%
    1年以内
    对方尚未发货
     
     
    757,722.14
    71.51%
     
     
     
     
    4、其他应收款
    (1)其他应收款按风险分类
       2016.06.30
    账面余额 坏账准备 账面价值
    金额 比例(% 金额 计提比例(%
    单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
     
     
     
     
     
    按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
    54,019.66
    100
    1,143.50
    2.11
    52,876.16
        其中:账龄组合
    54,019.66
    100
    1,143.50
    2.11
    52,876.16
              无风险组合
     
     
     
     
     
    单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
     
     
     
     
     
    合   计
    54,019.66
    100
    1,143.50
    2.11
    52,876.16
     
     
     
       2015.12.31
      账面余额 坏账准备 账面价值
      金额 比例(% 金额 计提比例(%
    单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
     
     
     
     
     
    按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
    17,135.00
    100
    1,143.50
    6.67
    15,991.50
        其中:账龄组合
    17,135.00
    100
    1,143.50
    6.67
    15,991.50
              无风险组合
     
     
     
     
     
    单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
     
     
     
     
     
    合   计
     17,135.00
    100
    1,143.50
    6.67
    15,991.50
     
     
     
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
    账 龄
    2016.06.30
    金 额
    比例%
    1年以内
         45,284.66
    83.83%
    1到2年
           8,735.00
    16.17%
    合 计
         54,019.66
    100.00%
     
    (2)坏账准备
    项 目
    2015.12.31
    本期增加
           本期减少
    2016.06.30
    转回
    转销
    金 额
    1,143.50
     
     
     
    1,143.50
    注:公司本期未计提坏账准备,公司于年末一次性计提。
    (3)其他应收款按款项性质分类情况
    款项性质
    2016.06.30
    2015.12.31
    保证金
         40,735.00
    17,135.00
    代垫款
         13,284.66
     
    往来款
     
     
    合计
         54,019.66
    17,135.00
     
    (4)其他应收款期末余额前五名单位情况:
    截止2016年06月30日,本公司其他应收款欠款金额前五名具体客户披露:
    单位(个人)名称 款项性质 与本公司关系 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额合计数的比例(% 坏账准备
    年末余额
    河北衡水中学
    保证金
    非关联方
    20,000.00
    1-2年
    37.02%
    422.00
    社保个人承担部分
    代垫款
    非关联方
    12,609.66
    1年以内
    23.34%
    266.06
    辛集市公共资源交易中心
    保证金
    非关联方
    7,000.00
    1年以内
    12.96%
    147.70
    兰州公共资源交易中心
    保证金
    非关联方
    5,735.00
    1年以内
    10.62%
    121.01
    唐山市财政局
    保证金
    非关联方
    5,000.00
    1年以内
    9.26%
    105.50
    合计
     
    50,344.66
    93.20%
    1,062.27
     
    5、存货
    存货分类
         2016.06.30
    账面余额 跌价准备 账面价值
    原材料
    77,724.97
     
    77,724.97
    库存商品
    2,863,914.52
     
    2,863,914.52
      
    2,941,639.49
     
    2,941,639.49
     
     
         2015.12.31
    账面余额 跌价准备 账面价值
    库存商品
    3,238,593.93
     
    3,238,593.93
     合  计
    3,238,593.93
     
    3,238,593.93
     
     
    6、固定资产及累计折旧
       房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公及电子设备  
    一、账面原值
     
     
     
     
     
    1、2016年初余额
     
     
    161,158.12
    1,004,671.49   
    1,165,829.61
    2、2016年1-06月增加金额
     
     
    32,474.36
    334,439.28
    366,913.64
    (1)购置
     
     
    32,474.36
    334,439.28
    366,913.64
    (2)在建工程转入
     
     
     
     
     
    (3)企业合并增加
     
     
     
     
     
    ……
     
     
     
     
     
    3、2016年1-06月减少金额
     
     
    31,500.00
     
    31,500.00
    (1)处置或报废
     
     
    31,500.00
     
    31,500.00
    ……
     
     
     
     
     
    4、2016年06月30日余额
     
     
    162,132.48
    1,339,110.77
    1,501,243.25
    二、累计折旧
     
     
     
     
     
    1、2016年初余额
     
     
    94,963.40
    726,741.85
    821,705.25
    2、2016年1-06月增加金额
     
     
    21,104.01
    160,726.68
    181,830.69
    (1)计提
     
     
     
     
     
    ……
     
     
     
     
     
    3、2016年1-06月减少金额
     
     
    27,160.00
     
    27,160.00
    (1)处置或报废
     
     
    27,160.00
     
    27,160.00
    ……
     
     
     
     
     
    4、2016年06月30日余额
     
     
    88,907.41
    887,468.53
    976,375.94
    三、减值准备
     
     
     
     
     
    1、2016年初余额
     
     
     
     
     
    2、2016年1-06月增加金额
     
     
     
     
     
    (1)计提
     
     
     
     
     
    ……
     
     
     
     
     
    3、2016年1-06月减少金额
     
     
     
     
     
    (1)处置或报废
     
     
     
     
     
    ……
     
     
     
     
     
    4、2016年06月30日余额
     
     
     
     
     
    四、账面价值
     
     
     
     
     
    1、2016年06月30日账面价值
     
     
    73,225.07
    451,642.24
    524,867.31
    2、2016年初账面价值
     
     
    66,194.72               
    277,929.64      
    344,124.36
     
    7、在建工程
    (1)在建工程情况
    项  目 2016.6.30 2015.12.31
    新址装修工程
    310,798.22
     
    合  计
    310,798.22
     
    (2)在建工程项目年度变动情况
        2016.01.01 2016增加 2016减少 2016.6.30
    金额 其中:利息资本化金额 转入固定资产 其他减少 余额 其中:利息资本化金额
    新址装修工程
     
    310,798.22
     
     
     
    310,798.22
     
      
     
    310,798.22
     
     
     
    310,798.22
     
    8、递延所得税资产
    项  目
    2016.06.30
    递延所得税资产
    可抵扣暂时性差异
    资产减值准备
    41,330.05
    275,533.64
    合计
    41,330.05
    275,533.64
     
    项  目
    2015.12.31
     
    递延所得税资产
    可抵扣暂时性差异
    资产减值准备
    41,330.05
    275,533.64
    合计
    41,330.05
    275,533.64
     
    注:本公司2015年被评定为高新技术企业,所得税税率变更为15%。
    9、应付账款
      (1)应付账款列示
    项目
    2016.06.30
    2015.12.31
    1年以内
             343,190.12
                         153,353.24
     
             153,353.24
                         153,353.24
     
    合  计
              343,190.12 
     
             153,353.24
     
     
      (2)欠款金额前五名的情况
        截止2016年06月30日,本公司应付账款欠款金额前五名具体客户披露
    单位名称
    与本公司关系
    账面余额
    账龄
    占应付账款总额的比例(%)
    性质或内容
    衡水恒毓信息技术咨询服务有限公司
    非关联方
    194,643.9
    1年以内
    56.72%
    购货款
    北京市海淀区京南金属改制厂
    非关联方
    74,946.22
    1年以内
    21.84%
    购货款
    长沙中天电子设计开发有限公司
    非关联方
    55,300.00
    1年以内
    16.11%
    购货款
    衡水市桃城区素英隔断经销
    非关联方
    16,150.00
    1年以内
    4.71%
    购货款
    北京丰亚伟业科技发展有限公司
    非关联方
    2,150.00
    1年以内
    0.63%
    购货款
    合计
     
    343,190.12
     
    100.00%
     
     
     
          10、预收款项
      (1)预收账款列示
    项目
    2016.06.30
    2015.12.31
    1年以内
    1,054,511.99       
    1,765,551.99
     
           1,054,511.99
     
    1,765,551.99
     
    (2)欠款金额前五名的情况
        截止2016年06月30日,本公司预收账款欠款金额前五名具体客户披露
    单位名称
    与本公司关系
    账面余额
    账龄
    占预收账款总额的比例(%)
    性质或内容
    家校互联异网
    非关联方
    1,044,511.99
    1年以内
    99.05%
    预收货款
    张掖市政府采购
    非关联方
    10,000.00
    1年以内
    0.95%
    预收货款
    合计
     
    1,054,511.99
     
    100.00%
     
     
     
     11、应付职工薪酬
    (1)应付职工薪酬列示
    项目 2015.12.31余额 本期增加 本期减少 2016.06.30末余额
    一、短期薪酬
     
    2,519,754.96
    2,690,106.44
    170,351.48
    二、离职后福利-设定提存计划
     
    216,968.64
    216,968.64
     
    合   计
     
    2,736,723.60
    2,907,075.08
     
     
     
    (2)短期薪酬列示
    项目 2015.12.31余额 本期增加 本期减少 2016.06.30余额
    1、工资、奖金、津贴和补贴
    0.00
    2,382,119.25
    2,552,470.73
    170,351.48
    2、职工福利费
     
    63,447.87
    63,447.87
     
    3、社会保险费
     
    65,187.84
    65,187.84
     
    其中:医疗保险费
     
    49,740.80
    49,740.80
     
          工伤保险费
     
    11,689.56
    11,689.56
     
          生育保险费
     
    3,757.48
    3,757.48
     
          ……
     
     
     
     
    4、住房公积金
     
    9,000.00
    9,000.00
     
    5、工会经费和职工教育经费
     
     
     
     
    合   计
     
    2,519,754.96
    2,690,106.44
     
     
     
    (3)设定提存计划列示
    项目 2015.12.31余额 本期增加 本期减少 2016.06.30余额
    1、基本养老保险
     
    204,668.80
    204,668.80
     
    2、失业保险费
     
    12,299.84
    12,299.84
     
    合计
     
    216,968.64
    216,968.64
     
     
     
    12、应交税费
    税  项
    2016.06.30
    2015.12.31
    增值税
    512,965.58
    83,497.77
    企业所得税
    224,933.26
    -54,819.45                         -54,819.45
    城市维护建设税
    35,907.59
    5,844.84
    教育费附加
    25,648.28
    4,174.89
    印花税
    1,176.28
    614.42
    个人所得税
     
    2,541.01
    合  计
    800,630.99
    41,853.48
     
     
    13、其他应付款
      (1)其他应付款列示
    项目
    2016.06.31
    2015.12.31
    1年以内
    2,000.00
     
     
    2,000.00
    0.00
    注:其他应付2000元为应付桂林品轩电子科技有限公司公司押金款。
     14、递延收益
    项  目
    2016.06.30
    2015.12.31
    政府补助
    482,490.02
    537,340.82
    合  计
    482,490.02
    537,340.82
     
     
    项  目
    2015.12.31
    本期增加
    本期减少
    2016.06.30
    政府补助
    537,340.82
     
    54,850.80
           482,490.02
    合  计
    537,340.82
     
    54,850.80
           482,490.02
     
     
    其中,涉及政府补助的项目:
    负债项目
    2015.12.31余额
    本期新增补助金额
    本期计入营业外收入金额
    其他变动
    2016.06.30余额
    与收益相关
    科技创新资金
    537,340.82
     
    54,850.80
    0.00
    482,490.02
    482,490.02
    合 计
    537,340.82
    0.00
    54,850.80
    0.00
    482,490.02
    482,490.02
     
    15、股本
    投资者名称
    2015.12.31
    本期变动
    2016.06.30
    投资金额
    比例%
    投资金额
    比例%
    崔俊茹
    2,700,000.00
    30.00
     
    2,700,000.00
    30.00
    张辉
    3,528,000.00
    39.20
     
    3,528,000.00
    39.20
    王斌
    1,350,000.00
    15.00
     
    1,350,000.00
    15.00
    衡水瀚海企业管理咨询中心(有限合伙)
    1,422,000.00
    15.80
     
    1,422,000.00
    15.80
    合计
    9,000,000.00
    100.00
    0.00
    9,000,000.00
    100.00
     
     
    16、资本公积
    项  目
    2016.06.30
    2015.12.31
    股本溢价
     1,600,000.00
    1,600,000.00
    合  计
     1,600,000.00
    1,600,000.00
     
     
    项  目
    2015.12.31
    本期增加
    本期减少
    2016.06.30
    股本溢价
    1,600,000.00
    0.00
    0.00
    1,600,000.00
     
    1,600,000.00
    0.00
    0.00
    1,600,000.00
     
    17、未分配利润
    项  目
    金额
    提取或分配比例
    调整前2015.12.31末未分配利润
    -56,072.64
     
    调整2015.12.31未分配利润合计数(调增+,调减-)
     
     
    调整后2015.12.31未分配利润
    -56,072.64
     
    加:本期归属于母公司所有者的净利润
    2,735,285.34
     
    减:提取法定盈余公积
     
     
    提取任意盈余公积
     
     
    提取一般风险准备金
     
     
    应付普通股股利
     
     
    转作股本的普通股股利
     
     
    2016.06.30未分配利润
    2,679,212.70
     
     
     
    18、营业收入和营业成本
    (1)按主营业务及其他业务分类
    项  目
    20161-6
    2015年度
    收入
    成本
    收入
    成本
    主营业务收入
    9,058,862.45
    3,385,957.69
    13,651,562.73
    4,791,119.04
    其他业务收入
     
     
    29,519.00
     
    合  计
    9,058,862.45
    3,385,957.69
    13,681,081.73
    4,791,119.04
    (2)主营业务收入及成本(分产品)列示如下:
    项目 20161-6
    收入 成本 毛利率(%)
    软件产品
    2,694,495.89
    12,402.82
    99.54%
    软件服务
    2,420,109.31
    1,216,785.58
    49.72%
    电子设备
    3,944,257.25
    2,156,769.29
    45.32%
    合计
    9,058,862.45
    3,385,957.69
    62.62%
     
     
    项目 2015年度
    收入 成本 毛利率(%)
    软件产品
    4,348,501.50
    10,755.47
    99.75
    软件服务
    2,881,351.55
    1,140,787.90
    60.41
    电子设备
    6,421,709.68
    3,639,575.67
    43.32
    合计
    13,651,562.73
    4,791,119.04
    64.90
     
     
    (3)主营业务收入及成本(分部门)列示如下:
    部门 20161-6
    收入 成本 毛利率(%)
    网上阅卷部
    4,534,572.11
    1,268,220.73
    72.03%
    一卡通部
    2,070,893.93
    971,146.26
    53.10%
    家校互联部
    1,835,995.67
    1,118,866.65
    39.06%
    创新部
    617,400.74
    27,724.05
    95.51%
    合计
    9,058,862.45
    3,385,957.69
    62.62%
     
     
    部门 2015年度
    收入 成本 毛利率(%)
    网上阅卷部
    5,444,582.91
    1,665,467.34
    69.41
    一卡通部
    5,486,197.94
    1,984,863.80
    63.82
    家校互联部
    2,720,781.88
    1,140,787.90
    58.07
    合计
    13,651,562.73
    4,791,119.04
    64.90
     
    (4)公司前五名客户的营业收入情况
      2016年度:
    客户名称
    营业收入
    占公司营业收入总额的比例(%)
    备注
    衡水第一中学
    1,784,868.34
    19.70%
     
    中国联合网络通信有限公司河北省分公司
    858,215.49
    9.47%
     
    甘肃瑞诚信息技术有限公司
    763,435.07
    8.43%
     
    安塞育英教育科技有限公司
    478,632.48
    5.28%
     
    湖南金书包文化科技有限公司
    234,188.03
    2.59%
     
    合计
    4,119,339.41
     
    45.47%
     
     
       
    19、营业税金及附加
    项  目
    20161-6
    2015年度
    城市维护建设税
    58,837.73
    54,988.92
    教育费附加
    25,216.18
    22,672.50
    地方教育费附加
    16,810.78
    16,605.29
    合  计
    100,864.69
    94,266.71
     
    20、销售费用
    项  目
    20161-6
    2015年度
    销售人员工资、社保
    1,168,835.72
    973,028.45
    低值易耗品摊销
     
    172,229.86
    差旅费
    134,101.20
    569,593.55
    业务宣传费
     
    67,921.73
    77,103.76
    业务招待费
    42,422.25
    16,575.00
    试阅费
     
    94,593.50
    260,430.83
    其他
    314,977.62
    324,708.24
    合  计
    1,822,852.02
    2,393,669.69
     
     
    21、管理费用
    项  目
    20161-6
    2015年度
    职工工资
    947,720.20
    1,971,835.41
    福利费
    74,992.82
    43,811.05
    办公费
    39,093.94
    169,096.57
    差旅费
    15,414.50
    25,591.22
    折旧
    181,830.69
    275,846.33
    社保
    94,744.88
    282,177.03
    电话费
    54,498.40
    70,441.40
    交通费
    84,411.36
    185,177.24
    业务招待费
    70,062.40
    219,301.45
    税金
    3,097.65
    10,042.48
    其他
    302,223.98
    200,076.34
    研发支出
    610,589.59
    1,591,552.32
    房租费
     
    60,000.00
    推荐费、律师费、挂牌费
    145,328.82
    1,128,467.38
    审计费
    54,569.81
    294,140.50
    住房公积金
    6,300.00
    6,000.00
    工会经费
     
    1,363.20
    合  计
    2,684,879.04
    6,534,919.92
     
    22、财务费用
    项  目
    20161-6
    2015年度
    利息支出
     
     
    减:利息收入
    15,603.05
    21,550.05
    利息净支出
     
    -15,603.05
    -21,550.05
    手续费
     
    -2,718.12
    11,057.69
    其他
     
    350.00
    103.37
     
    合  计
    -17,971.17
    -10,388.99
     
     
    23、资产减值损失
    项 目
    20161-6
    2015年度
    坏账损失
     
    121,086.14
    合  计
     
    121,086.14
     
    24、营业外收入
    项  目
    是否非经常性损益
    20161-6
    2015年度
    防伪税控维护费
    330.00
               400.00
    增值税退税
    84,770.60
        481,117.30
    开票系统升级维护费转全额抵扣
     
               230.00
    政府补助
    2,054,850.08
        512,659.18
    处理固定资产利得
    8,480.51
     
    手续费返还
    650.41
     
    合  计
     
    2,149,082.32
        994,406.48
     
     
    计入当期损益的政府补助:
    补助项目
    年度
    与资产相关/与收益相关
    20161-6
    2015
    与资产相关
    与收益相关
    科技创新资金
    54,850.80
    462,659.18
     
    517,509.98
    科技经费
     
    50,000.00
     
    50,000.00
    上市奖励
    2,000,000.00
     
     
    2,000,000.00
    合  计
    2,054,850.08
    512,659.18
     
    2,567,509.98
     
    25、营业外支出
     
    是否非经常性损益
    20161-6
    2015年度
    捐赠支出
     
    23,000.00
    交通罚款支出
     
    900.00
    滞纳金
     
    5,219.20          
    合  计
     
     
    29,119.20
     
    26、所得税费用
    (1)所得税费用表
    项  目
    20161-6
    2015年度
    当期所得税费用
    496,077.16
    156,643.91
    递延所得税费用
     
    -2,718.17
    合  计
    496,077.16
    153,925.74
     
    27、现金流量表项目
    (1)收到的其他与经营活动有关的现金
    项  目
    20161-6
    2015年度
    政府补助
    2,000,000.00
    1,050,000.00
    利息收入
    15,603.05
    21,550.05
    其他资金往来(退款)
    63,569.83
     
    合  计
    2,094,752.86
    1,071,550.05
     
    (2)支付的其他与经营活动有关的现金
    项  目
    20161-6
    2015年度
    付现费用
    3,191,277.00
    4,483,470.65
    滞纳金
     
    5,219.20
    捐款
     
    23,000.00
    罚款支出
     
    900.00
    资金往来
     
     
    合  计
    3,191,277.00
    4,512,589.85
     
    (3)支付的其他与筹资活动有关的现金
    项  目
    20161-6
    2015年度
    支付股东借款
     
    3,434,000.00
    合  计
     
    3,434,000.00
     
    28、现金流量表补充资料
    (1)现金流量表补充资料
    补充资料
    20161-6
    2015年度
    1、将净利润调节为经营活动现金流量:
     
     
    净利润
    2,735,285.34
    567,770.76
     
    加:资产减值准备
     
    121,086.14
     
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
    181,830.69
     
    275,846.33
     
    无形资产摊销
     
     
    长期待摊费用摊销
     
     
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)
    -8,480.51
     
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
     
     
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
     
     
    财务费用(收益以“-”号填列)
     
     
    投资损失(收益以“-”号填列)
     
     
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
     
    -2,718.17
     
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
     
     
    存货的减少(增加以“-”号填列)
    296,954.44
    -2,074,221.30
     
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)
    -3,097,419.66
    -388,125.50
     
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)
    444,030.56
    -813,707.73
     
    其他
    -277,192.34  
    537,340.82
     
    经营活动产生的现金流量净额
    275,008.52
    -1,776,728.65
     
    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
     
     
    债务转为资本
     
     
    一年内到期的可转换公司债券
     
     
    融资租入固定资产
     
     
    3、现金及现金等价物净变动情况:
     
     
    现金的期末余额
    5,387,446.73
    5,387,446.73
     
    减:现金的期初余额
    5,550,258.53
    1,247,804.04
    加:现金等价物的期末余额
     
     
    减:现金等价物的期初余额
     
     
    现金及现金等价物净增加额
    162,811.80
    4,139,642.69
     
    (2)现金和现金等价物的构成
     
    2016.06.30
    2015.12.31
    一、现金
    5,550,258.53
    5,387,446.73
    其中:库存现金
    11,224.36
    36,001.89
      可随时用于支付的银行存款
    5,539,034.17
    5,351,444.84
      可随时用于支付的其他货币资金
     
     
      可用于支付的存放中央银行款项
     
     
      存放同业款项
     
     
      拆放同业款项
     
     
    二、现金等价物
     
     
    其中:三个月内到期的债券投资
     
     
    三、期末现金及现金等价物余额
     
    5,550,258.53
    5,387,446.73
    其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
     
     
     
    六、 关联方及其交易
    1、本公司的母公司情况
    本公司无母公司。
    2、存在控制关系的关联方
    关联方名称
    与本公司关系
    持股比例
    张辉
    控股股东、实际控制人、董事、总经理
    39.20%
    崔俊茹
    持有5%以上股份的股东、实际控制人、董事长
    30.00%
     
    3、不存在控制关系的关联方
    关联方名称
    与本公司关系
    备注
    衡水瀚海企业管理咨询中心(有限合伙)
    主要股东
    持股15.8%
    王斌
    主要股东
    持股15%
    居杨
    董事、副总经理
    -
    张宁
    董事
     
    张明军
    监事会主席
    -
    葛建丽
    监事
    -
    谷树生
    职工监事
    -
    张旭
    副总经理
    -
    寇海南
    副总经理、董事会秘书
     
    赵亮
    财务负责人
     
    衡水如通软件开发有限公司
    报告期内董事、高管曾经控制的其他企业,居杨持股50%,寇海南持股50%
    于2015年6月16日转让,现与公司不再存在关联关系
     
     
    4、关联方交易
    (1)关联租赁情况
    本公司作为承租方:
    出租方名称
    租赁资产种类
    20161-6月租赁费
    2015年度租赁费
    张辉
    办公场所
     
    36,000.00
    崔俊茹
    办公场所
     
    24,000.00
    合计
     
     
    60,000.00
    5、关联担保情况
     
    无。
    6、关联方资金拆借

    7、关联方应收应付款项

    8、关键管理人员报酬
    项目
    20161-6
    2015年度
    关键管理人员报酬
    255,024.57  
    534,044.54
     
    七、股份支付
    无。
    八、承诺及或有事项
    无。
    九、资产负债表日后事项
    无。
    十、其他重要事项
        无。
    十一、补充资料
    1、非经常性损益明细表
    项  目
    2016年1-6月
    非流动性资产处置损益
    8,480.51
    越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免
     
    计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
    2,054,850.08
    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
     
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出
     
    非经常性损益总额
    2,063,981.72
    减:非经常性损益的所得税影响数
    309,597.26
    非经常性损益净额
    1,753,831.00
    减:归属于少数股东的非经常性损益净影响数
     
    归属于公司普通股股东的非经常性损益
    1,753,831.00
    2、计入当期损益的政府补助
    项  目
    2016年1-6月
    原因
    科技创新资金
    54,850.80
     
        科技经费
    2,000,000.00
     
    合计
    2,054,850.08
     
     
    3、净资产收益率及每股收益
    报告期利润 2016年1-6月加权平均净资产收益率(%) 2016年1-6月每股收益
    基本每股收益 稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润
    22.96
    0.30
    0.30
    扣除非经常性损益后归属于公司
    普通股股东的净利润
    8.23
    0.11
    0.11
     
     
                                            
     
                                             
     
    河北vwinchina德赢-vwin现金棋牌-vwin线上官网欢迎您科技股份有限公司
                                                      2016年7月12日
     

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    股票代码:834701

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    vwinchina德赢-vwin现金棋牌-vwin线上官网欢迎您2016年半年报
    时间:2016-10-18阅读:
    目 录
     
    【声明与提示】
    一、基本信息
    第一节公司概览
    第二节主要会计数据和关键指标
    第三节管理层讨论与分析
    二、非财务信息
    第四节  重要事项
    第五节  股本变动及股东情况                           
    第六节  董事、监事、高管及核心员工情况
    三、财务信息
    第七节  财务报表
    第八节  财务报表附注
     
     
    声明与提示
    【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
     
    事项
    是或否
    是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整
    是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事
    是否存在豁免披露事项
    是否审计
     
    第一节公司概览

    一、公司信息

    公司中文全称
    河北vwinchina德赢-vwin现金棋牌-vwin线上官网欢迎您科技股份有限公司
    英文名称及缩写
    HebeiThinkEducation TechnologyCo.,Ltd
    证券简称
    vwinchina德赢-vwin现金棋牌-vwin线上官网欢迎您
    证券代码
    834701
    法定代表人
    崔俊茹
    注册地址
    衡水市桃城区和平东路137号4幢1单元11-12层1101室
    办公地址
    衡水市桃城区和平东路137号4幢1单元11-12层1101室
    主办券商
    财达证券有限责任公司
    会计师事务所
    中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)

    二、联系人

    董事会秘书或信息披露负责人
    寇海南
    电话
    0318-2031836
    传真
    0318-2053000
    电子邮箱
    hengshuixinkao@163.com
    公司网址
    http://www.xinkaojiaoyu.com/
    联系地址及邮政编码
    河北省衡水市桃城区前进北大街999号九州国际博览城13号楼4层

    三、运营概况

    股票公开转让场所
    全国中小企业股份转让系统
    挂牌时间
    2015-12-07
    行业(证监会规定的行业大类)
    软件和信息技术服务业(I65)
    主要产品与服务项目
    公司主营业务为家校互联信息服务、网上阅卷系统开发及维护、校园综合管理系统软件开发、校园管理及教育设备销售。
    普通股股票转让方式
    协议转让
    普通股总股本(股)
    9,000,000
    控股股东
    张辉
    实际控制人
    张辉、崔俊茹
    是否拥有高新技术企业资格
    公司拥有的专利数量
     
    公司拥有的“发明专利”数量
     
     
     
     
    第二节主要会计数据和关键指标

    一、盈利能力

    单位:元
     
    本期
    上年同期
    增减比例
    营业收入
      9,058,862.45
      5,842,165.74
    55.06%
    毛利率%
    62.62%
    64.11%
    -
    归属于挂牌公司股东的净利润
      2,735,285.34
        363,643.39
    652.19%
    归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润
             980,900.88
         348,017.97
    181.85% 
    加权平均净资产收益率%(依据归属于挂牌公司股东的净利润计算)
    22.96%
    65.17%
    -
    加权平均净资产收益率%(归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算)
    8.23%
    62.37%
    -
    基本每股收益
              0.30
              0.36
     

    二、偿债能力

    单位:元
     
    本期期末
    本期期初
    增减比例
    资产总计
      16,132,387.30
      13,042,026.89
    23.70%
    负债总计
       2,853,174.60
       2,498,099.53
    14.21%
    归属于挂牌公司股东的净资产
      13,279,212.70
      10,543,927.36
    25.94%
    归属于挂牌公司股东的每股净资产
               1.48
               1.17
    25.94%
    资产负债率%
    17.69%
    19.15%
    -
    流动比率
               6.44
               6.45
    -
    利息保障倍数
    -
    -
    -

    三、营运情况

    单位:元
     
    本期
    上年同期
    增减比例
    经营活动产生的现金流量净额
      275,008.52
      -588,455.74
    -
    应收账款周转率
            2.06
             1.85
    -
    存货周转率
            1.10
             0.73
    -

    四、成长情况

     
    本期
    上年同期
    增减比例
    总资产增长率%
    23.70%
    110.07%
    -
    营业收入增长率%
    55.05%
    69.68%
    -
    净利润增长率%
    652.19%
    39.98%
    -

    第三节管理层讨论与分析

    一、商业模式

        公司专注于校园综合管理平台的研发、推广与服务,属于智慧教育信息服务领域。公司的主营业务为以家校互联系统为核心的校园综合管理平台的研发及服务、网上阅卷系统开发与维护以及相关配套教育设备的推广、应用。公司采取与基础通信运营商、银行、学校等相关机构合作的模式,将互联网技术和传统教育管理有效结合起来,直接或者间接参与地方教育机构的“三通两平台”建设,通过校园综合管理平台及配套设备的广泛应用,实现学生个人成长大数据的有效积累,最终在公司、学校、老师、家长、学生之间打造完整的智慧教育闭环生态圈。
    报告期内公司商业模式未发生变化。

    二、经营情况

        报告期内,随着公司综合管理平台的日趋成熟和配套延伸产品的不断上线应用,收入实现了大幅度增长,实现销售收入905.8万元。报告期内公司平台及配套产品布局初步完成,为公司未来发展打下了基础。
    公司业务的持续增长,主要受益于以家校互联为核心的校园综合管理平台的逐步完善和一些创新型配套产品的投入运营。例如自动多媒体终端、小测数据采集系统、一卡通自动售卖系统等等,都对公司收入产生了积极影响。

    三、风险与价值

    本报告期内,公司仍然存在的风险因素如下:
    1、适龄在校学生数量下降的风险
    执行多年的计划生育政策使得我国新生儿数量逐年下降,新生人口增长率已经由1980-1989年的年均21.22‰下降至2000-2009年的年均12.58‰,较低的人口增长率导致我国适龄在校生数量减少。由于在校生及家长是教育信息化市场的主要客户,在校学生数量减少会对整体行业的发展形成制约。
    应对措施:首先随着国家全面放开二胎政策实施,预计未来国家的新生儿数量还会有所增长;其次随着经济的发展及社会对于教育重视程度的增加,家庭教育支出与国家教育支出也会稳步增加,这将给教育教学软件行业带来稳定而广阔的市场。
    2、行业竞争加剧的风险
    教育管理信息化行业的市场发展前景较为广阔,参与竞争的企业数量众多,行业竞争激烈。目前参与教育管理信息化产业的企业产品各异,数量众多且规模较小,行业集中度较低。随着行业规模扩大,具有较强研发能力和品牌影响力的公司在竞争中的优势将更加明显,而研发能力弱、产品业务单一以及对市场需求了解较少的企业将会被淘汰,进而将增加行业的集中度。
    应对措施:公司将继续加大研发投入,以开发更多具有竞争力、更适合用户需求的产品;同时开发更多的客户资源,加强售后服务体系,以技术、质量、服务保持市场竞争力。
    3、实际控制人不当控制风险
    报告期内,张辉先生持有公司39.20%的股权,为公司控股股东,现任公司总经理。其妻崔俊茹持有公司30%的股权,为公司第二大股东,现任公司董事长。若实际控制人家族利用控股地位,通过行使表决权等方式对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制,可能给公司经营和其他少数权益股东带来风险。
    为降低实际控制人不当控制风险,公司在《公司章程》里制定了保护中小股东利益的条款,制定了“三会”议事规则,制定了关联交易管理办法,逐渐完善公司内部控制制度。
    第四节重要事项

    一、重要事项索引

    事项
    是或否
    索引
    是否存在利润分配或公积金转增股本的情况
     
    是否存在股票发行事项
     
    是否存在重大诉讼、仲裁事项
     
    是否存在对外担保事项
     
    是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况
     
    是否存在日常性关联交易事项
     
    是否存在偶发性关联交易事项
     
    是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项
     
    是否存在经股东大会审议过的企业合并事项
     
    是否存在股权激励事项
     
    是否存在已披露的承诺事项
     
    是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况
     
    是否存在被调查处罚的事项
     
    是否存在公开发行债券的事项
     
     
     
    第五节股本变动及股东情况

    一、报告期期末普通股股本结构

    单位:股
    股份性质
    期初
    本期变动
    期末
    数量
    比例%
    数量
    比例%
    无限售条件股份
    无限售股份总数
     
     
     
     
     
    其中:控股股东、实际控制人
     
     
     
     
     
    董事、监事、高管
     
     
     
     
     
    核心员工
     
     
     
     
     
    有限售条件股份
    有限售股份总数
    9,000,000
    100.00%
     
    9,000,000
    100.00%
    其中:控股股东、实际控制人
    6,228,000
    69.20%
     
    6,228,000
    69.20%
    董事、监事、高管
    -
    -
     
     
     
    核心员工
    -
    -
     
     
     
    总股本
    9,000,000
    100.00%
     
    9,000,000
    100.00%
    普通股股东人数
    4

    二、报告期期末普通股前十名股东情况

    单位:股
    序号
    股东名称
    期初持股数
    持股变动
    期末持股数
    期末持
    股比例%
    期末持有限售股份数量
    期末持有无限售股份数量
    1
    张辉
    3,528,000
     
     
    39.20%
    3,528,000
     
    2
    崔俊茹
    2,700,000
     
     
    30.00%
    2,700,000
     
    3
    王斌
    1,350,000
     
     
    15.00%
    1,350,000
     
    4
    衡水瀚海企业管理咨询中心(有限合伙)
    1,422,000
     
     
    15.80%
    1,422,000
     
    合计
    9,000,000
     
     
    100.00%
    9,000,000
     
    前十名股东间相互关系说明:
    第一大股东和第二大股东系夫妻关系。

    三、控股股东、实际控制人情况

    (一)控股股东情况

    张辉先生,董事,总经理。1972年10月出生,中国国籍,无境外永久居留权,大专学历。1995年5月至2009年9月,任职于衡水同辉电脑技术服务中心,担任经理;2009年10月至2013年10月份,任职于衡水vwinchina德赢信息科技有限责任公司,担任执行董事、经理;2013年11月至2015年8月1日,任衡水vwinchina德赢信息科技有限责任公司监事;2015年8月2日起任河北vwinchina德赢-vwin现金棋牌-vwin线上官网欢迎您科技股份有限公司董事、总经理。
    报告期内无变动。

    (二)实际控制人情况

    张辉先生、崔俊茹女士为公司的共同实际控制人。
    张辉先生情况详见控股股东介绍。
    崔俊茹女士,董事长。1971年11月21日出生,中国国籍,无境外永久居留权,大专学历。1989年9月至1992年8月,任职于衡水制鞋厂,车间工人;1992年9月至1995年7月脱产衡水广播电视大学企业管理专业学习;1995年8月至2005年12月,任衡水同辉电脑技术服务中心业务经理;2009年1月至2013年10月任职于衡水vwinchina德赢信息科技有限责任公司,担任财务部经理;2013年11月至2015年8月1日,任衡水vwinchina德赢信息科技有限公司执行董事、经理;2015年8月2日起任河北vwinchina德赢-vwin现金棋牌-vwin线上官网欢迎您科技股份有限公司董事长。
    崔俊茹与张辉系夫妻关系。

     
    第六节董事、监事、高管及核心员工情况

    一、基本情况

    姓名
    职务
    性别
    年龄
    学历
    任期
    是否在公司领取薪酬
    崔俊茹
    董事长
    45
    大专
    2015年8月2日至2018年8月1日
    张辉
    董事 总经理
    44
    大专
    2015年8月2日至2018年8月1日
    居杨
    董事 副总经理
    34
    中专
    2015年8月2日至2018年8月1日
    张宁
    董事
    27
    本科
    2015年8月2日至2018年8月1日
    张明军
    监事会主席
    29
    大专
    2015年8月2日至2018年8月1日
    葛建丽
    监事
    32
    大专
    2015年8月2日至2018年8月1日
    谷树生
    职工监事
    35
    大专
    2015年8月2日至2018年8月1日
    张旭
    副总经理
    38
    本科
    2015年8月2日至2018年8月1日
    寇海南
    副总经理、董事会秘书
    42
    大专
    2015年8月2日至2018年8月1日
    赵亮
    财务负责人
    32
    本科
    2016年6月27日至2018年8月1日
    董事会人数:
    5
    监事会人数:
    3
    高级管理人员人数:
    5

    二、持股情况

    单位:股
    姓名
    职务
    期初持普通股股数
    数量变动
    期末持普通股股数
    期末普通股持股比例%
    期末持有股票期权数量
    张辉
    董事 总经理
    3,528,000
     
    3,528,000
    39.20%
     
    崔俊茹
    董事长
    2,700,000
     
    2,700,000
    30.00%
     
    合计
     
    6,228,000
     
    6,228,000
    69.20%
     

    三、变动情况

    四、员工数量

    信息统计
    董事长是否发生变动
    总经理是否发生变动
    董事会秘书是否发生变动
    财务总监是否发生变动
    姓名
    期初职务
    变动类型(新任、换届、离任)
    期末职务
    简要变动原因
    李信心
    财务负责人
    离职
     
    个人原因
    赵亮
     
    新任
    财务负责人
     
     
    期初员工数量
    期末员工数量
     
    核心员工
    3
    3
     
    核心技术人员
    3
    2
     
    截止报告期末的员工人数
    123
    123
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
     
    第七节财务报表

    一、审计报告

    是否审计
    审计意见
     
    审计报告编号
     
    审计机构名称
     
    审计机构地址
     
    审计报告日期
     
    注册会计师姓名
     
    会计师事务所是否变更
     
    会计师事务所连续服务年限
     
    审计报告正文:

    二、财务报表

    (一)资产负债表

    单位:元
    项目
    附注
    期末余额
    期初余额
    流动资产:
     
     
     
    货币资金
    五、1
       5,550,258.53
       5,387,446.73
    结算备付金
     
     
     
    拆出资金
     
     
     
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
     
     
     
    衍生金融资产
     
     
     
    应收票据
     
     
     
    应收账款
    五、2
       5,651,001.90
       3,164,234.64
    预付款项
    五、3
       1,059,615.64
         850,305.68
    应收保费
     
     
     
    应收分保账款
     
     
     
    应收分保合同准备金
     
     
     
    应收利息
     
     
     
    应收股利
     
     
     
    其他应收款
    五、4
          52,876.16
          15,991.50
    买入返售金融资产
     
     
     
    存货
    五、5
       2,941,639.49
       3,238,593.93
    划分为持有待售的资产
     
     
     
    一年内到期的非流动资产
     
     
     
    其他流动资产
     
     
     
    流动资产合计
     
      15,255,391.72
      12,656,572.48
    非流动资产:
     
     
     
    发放贷款及垫款
     
     
     
    可供出售金融资产
     
     
     
    持有至到期投资
     
     
     
    长期应收款
     
     
     
    长期股权投资
     
     
     
    投资性房地产
     
     
     
    固定资产
    五、6
         524,867.31
         344,124.36
    在建工程
    五、7 
         310,798.22
     
    工程物资
     
     
     
    固定资产清理
     
     
     
    生产性生物资产
     
     
     
    油气资产
     
     
     
    无形资产
     
     
     
    开发支出
     
     
     
    商誉
     
     
     
    长期待摊费用
     
     
     
    递延所得税资产
    五、8
          41,330.05
          41,330.05
    其他非流动资产
     
     
     
    非流动资产合计
     
         876,995.58
         385,454.41
    资产总计
     
      16,132,387.30
      13,042,026.89
    流动负债:
     
     
     
    短期借款
     
     
     
    向中央银行借款
     
     
     
    吸收存款及同业存放
     
     
     
    拆入资金
     
     
     
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
     
     
     
    衍生金融负债
     
     
     
    应付票据
     
     
     
    应付账款
    五、9
         343,190.12
         153,353.24
    预收款项
    五、10
       1,054,511.99
       1,765,551.99
    卖出回购金融资产款
     
     
     
    应付手续费及佣金
     
     
     
    应付职工薪酬
    五、11
         170,351.48
     
    应交税费
    五、12
         800,630.99
          41,853.48
    应付利息
     
     
     
    应付股利
     
     
     
    其他应付款
    五、13
           2,000.00
     
    应付分保账款
     
     
     
    保险合同准备金
     
     
     
    代理买卖证券款
     
     
     
    代理承销证券款
     
     
     
    划分为持有待售的负债
     
     
     
    一年内到期的非流动负债
     
     
     
    其他流动负债
    五、14
         482,490.02
         537,340.82
    流动负债合计
     
       2,853,174.60
       2,498,099.53
    非流动负债:
     
     
     
    长期借款
     
     
     
    应付债券
     
     
     
    其中:优先股
     
     
     
          永续债
     
     
     
    长期应付款
     
     
     
    长期应付职工薪酬
     
     
     
    专项应付款
     
     
     
    预计负债
     
     
     
    递延收益
     
     
     
    递延所得税负债
     
     
     
    其他非流动负债
     
     
     
    非流动负债合计
     
                -  
                -  
    负债合计
     
       2,853,174.60
       2,498,099.53
    所有者权益(或股东权益):
     
     
     
    股本
    五、15
       9,000,000.00
       9,000,000.00
    其他权益工具
     
     
     
    其中:优先股
     
     
     
    永续债
     
     
     
    资本公积
    五、16
       1,600,000.00
       1,600,000.00
    减:库存股
     
     
     
    其他综合收益
     
     
     
    专项储备
     
     
     
    盈余公积
     
     
     
    一般风险准备
     
     
     
    未分配利润
    五、17
       2,679,212.70
         -56,072.64
    归属于母公司所有者权益合计
     
     
     
    少数股东权益
     
     
     
    所有者权益合计
     
      13,279,212.70
      10,543,927.36
    负债和所有者权益总计
     
      16,132,387.30
      13,042,026.89
     法定代表人:崔俊茹                主管会计工作负责人:赵亮                会计机构负责人:赵亮

     

    (二)利润表

    单位:元
    项目
    附注
    本期金额
    上期金额
    一、营业总收入
     
      9,058,862.45
      13,681,081.73
    其中:营业收入
    五、18
      9,058,862.45
      13,681,081.73
    利息收入
     
     
     
    已赚保费
     
     
     
    手续费及佣金收入
     
     
     
    二、营业总成本
     
      7,976,582.27
      13,924,672.51
    其中:营业成本
    五、18
      3,385,957.69
       4,791,119.04
    利息支出
     
     
     
    手续费及佣金支出
     
     
     
    退保金
     
     
     
    赔付支出净额
     
     
     
    提取保险合同准备金净额
     
     
     
    保单红利支出
     
     
     
    分保费用
     
     
     
    营业税金及附加
    五、19
        100,864.69
          94,266.71
    销售费用
    五、20
      1,822,852.02
       2,393,669.69
    管理费用
    五、21
      2,684,879.04
       6,534,919.92
    财务费用
    五、22
        -17,971.17
         -10,388.99
    资产减值损失
    五、23
     
         121,086.14
    加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
     
     
     
    投资收益(损失以“-”号填列)
     
     
     
    其中:对联营企业和合营企业的投资收益
     
     
     
    汇兑收益(损失以“-”号填列)
     
     
     
    三、营业利润(亏损以“-”号填列)
     
      1,082,280.18
        -243,590.78
    加:营业外收入
    五、24
      2,149,082.32
         994,406.48
    其中:非流动资产处置利得
     
     
     
    减:营业外支出
    五、25
     
          29,119.20
    其中:非流动资产处置损失
     
     
     
    四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)
     
      3,231,362.50
         721,696.50
    减:所得税费用
    五、26
        496,077.16
         153,925.74
    五、净利润(净亏损以“-”号填列)
     
      2,735,285.34
         567,770.76
    其中:被合并方在合并前实现的净利润
     
     
     
    归属于母公司所有者的净利润
     
     
     
    少数股东损益
     
     
     
    六、其他综合收益的税后净额
     
      2,735,285.34
         567,770.76
    归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
     
     
     
    (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
     
     
     
    1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
     
     
     
    2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
     
     
     
    (二)以后将重分类进损益的其他综合收益
     
     
     
    1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
     
     
     
    2.可供出售金融资产公允价值变动损益
     
     
     
    3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
     
     
     
    4.现金流量套期损益的有效部分
     
     
     
    5.外币财务报表折算差额
     
     
     
    6.其他
     
     
     
    归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
     
     
     
    七、综合收益总额
     
      2,735,285.34
         567,770.76
    归属于母公司所有者的综合收益总额
     
      2,735,285.34
         567,770.76
    归属于少数股东的综合收益总额
     
     
     
    八、每股收益:
     
     
     
    (一)基本每股收益
     
              0.30
               0.11
    (二)稀释每股收益
     
              0.30
               0.11
     法定代表人:崔俊茹                主管会计工作负责人:赵亮                会计机构负责人:赵亮
     

    (三)现金流量表

    单位:元
    项目
    附注
    本期金额
    上期金额
    一、经营活动产生的现金流量:
     
     
     
    销售商品、提供劳务收到的现金
    五、27
       7,138,686.04
      14,949,065.08
    客户存款和同业存放款项净增加额
     
     
     
    向中央银行借款净增加额
     
     
     
    向其他金融机构拆入资金净增加额
     
     
     
    收到原保险合同保费取得的现金
     
     
     
    收到再保险业务现金净额
     
     
     
    保户储金及投资款净增加额
     
     
     
    处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
     
     
     
    收取利息、手续费及佣金的现金
     
     
     
    拆入资金净增加额
     
     
     
    回购业务资金净增加额
     
     
     
    收到的税费返还
    五、27
          84,770.60
         481,117.30
    收到其他与经营活动有关的现金
    五、27
       2,094,752.86
       1,071,550.05
    经营活动现金流入小计
     
       9,318,209.50
      16,501,732.43
    购买商品、接受劳务支付的现金
    五、27
       2,505,026.65
       8,218,833.72
    客户贷款及垫款净增加额
     
     
     
    存放中央银行和同业款项净增加额
     
     
     
    支付原保险合同赔付款项的现金
     
     
     
    支付利息、手续费及佣金的现金
     
     
     
    支付保单红利的现金
     
     
     
    支付给职工以及为职工支付的现金
    五、27
       2,649,534.54
       4,318,164.59
    支付的各项税费
    五、27
         697,362.79
       1,228,872.92
    支付其他与经营活动有关的现金
    五、27
       3,191,277.00
       4,512,589.85
    经营活动现金流出小计
     
       9,043,200.98
      18,278,461.08
    经营活动产生的现金流量净额
     
         275,008.52
      -1,776,728.65
    二、投资活动产生的现金流量:
     
     
     
    收回投资收到的现金
     
     
     
    取得投资收益收到的现金
     
     
     
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
     
     
     
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
     
     
     
    收到其他与投资活动有关的现金
     
     
     
    投资活动现金流入小计
     
     
     
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
    五、27
         112,196.72
         249,628.66
    投资支付的现金
     
     
     
    质押贷款净增加额
     
     
     
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
     
     
     
    支付其他与投资活动有关的现金
     
     
     
    投资活动现金流出小计
     
       112,196.72
       249,628.66
    投资活动产生的现金流量净额
     
      -112,196.72
      -249,628.66
    三、筹资活动产生的现金流量:
     
     
     
    吸收投资收到的现金
     
     
     
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
     
     
     
    取得借款收到的现金
     
     
     
    发行债券收到的现金
     
     
     
    收到其他与筹资活动有关的现金
     
     
     
    筹资活动现金流入小计
     
     
     
    偿还债务支付的现金
     
     
     
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金
     
     
     
    其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
     
     
     
    支付其他与筹资活动有关的现金
     
     
     
    筹资活动现金流出小计
     
     
     
    筹资活动产生的现金流量净额
     
     
     
    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
     
     
     
    五、现金及现金等价物净增加额
     
         162,811.80
       4,139,642.69
    加:期初现金及现金等价物余额
     
       5,387,446.73
       1,247,804.04
    六、期末现金及现金等价物余额
     
       5,550,258.53
       5,387,446.73
     法定代表人:崔俊茹                主管会计工作负责人:赵亮                会计机构负责人:赵亮
     
     
    第八节财务报表附注

    一、附注事项

    事项
    是或否
    1.半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化
    2.半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化
    3.是否存在前期差错更正
    4.企业经营是否存在季节性或者周期性特征
    5.合并财务报表的合并范围是否发生变化
    6.是否存在需要根据规定披露分部报告的信息
    7.是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项
    8.上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产是否发生变化
    9.重大的长期资产是否转让或者出售
    10.重大的固定资产和无形资产是否发生变化
    11.是否存在重大的研究和开发支出
    12.是否存在重大的资产减值损失

    二、报表项目注释

    一、   公司基本情况
    河北vwinchina德赢-vwin现金棋牌-vwin线上官网欢迎您科技股份有限公司(以下简称本公司或公司)系由衡水vwinchina德赢信息有限责任公司整体变更,并由衡水vwinchina德赢信息有限责任公司原股东发起设立,在衡水市桃城区工商行政管理局登记,于2015年8月4日取得注册号为131100000016310的营业执照。注册资本900.00万元,法定代表人为崔俊茹,公司住所为衡水市桃城区和平东路137号4幢1单元11-12层1101室,,经营范围为教育信息化新技术研发;软件开发销售;计算机及辅助设备销售;信息技术服务管理咨询;卡类销售;代收联通、电信话费。(法律法规禁止的不得经营,应审批的未获审批前不得经营)。经营期限为2008年12月08日至2038年12月07日。公司最终控制方为张辉、崔俊茹。
    (一)公司的设立
    2008年12月02日,衡水中联会计师事务所出具编号为衡中事设验字(2008)第(137)号的《验资报告》,对股东赵海英、赵国萍、张晓君、崔俊霞的100.00万元出资进行审验,确认注册资本100.00万元已足额缴纳,各股东均以货币出资。2008年12月08日在衡水市桃城区工商行政管理局注册成立并领取注册号为131100000016310的《企业法人营业执照》。
    公司设立时的结构如下:
                                                           单位:人民币万元
    股东名称
    货币出资
    出资额合计
    出资比例
    赵海英
    30.00
    30.00
    30.00%
    赵国萍
    25.00
    25.00
    25.00%
    张晓君
    25.00
    25.00
    25.00%
    崔俊霞
    20.00
    20.00
    20.00%
    合计
    100.00
    100.00
    100.00%
     
     
    (二)公司的变更情况
    1、第一次股权变更及法定代表人变更
    2009年10月12日,公司股东会做出决议,同意①股东赵国萍将其持有的全部股权作价25.00万元转让给张辉,股东张晓君将其持有的全部股权作价25.00万元转让给张辉,股东崔俊霞将其持有的全部股权作价20.00万元转让给张辉。股权转让后,张辉持有公司股权70万元,赵国萍、张晓君、崔俊霞不再是公司股东。②公司法定代表人由赵海英变更为张辉。
    2009年10月12日,张辉与赵国萍、张晓君、崔俊霞分别签订了《股权转让协议书》。
    本次股权转让情况如下:                     
                                                        单位:人民币万元
    转让方
    受让方
    转让出资额
    转让价格 
    转让方与受让方是否存在关联方关系
    赵国萍
    张辉
    25.00
    25.00
    张晓君
    张辉
    25.00
    25.00
    崔俊霞
    张辉
    20.00
    20.00
     
     
    本次股权转让后,公司的股权结构如下:
                                                        单位:人民币万元
    股东名称
    货币出资
    出资额合计
    出资比例
    赵海英
    30.00
    30.00
    30.00%
    张辉
    70.00
    70.00
    70.00%
    合计
    100.00
    100.00
    100.00%
     
     
    衡水市桃城区工商行政管理局2009年10月12日核准了上述变更事项,并为公司换发了注册号为131100000016310的企业法人营业执照。
    2、第一次经营范围变更
    2012年05月09日,公司股东会做出决议,同意将公司经营范围由原来的“软件开发销售;计算机及辅助设备销售”变更为“软件开发销售;计算机及辅助设备销售;信息技术服务管理咨询(法律法规禁止的不得经营,应审批的未获审批前不得经营)”。
    衡水市桃城区工商行政管理局2012年05月10日核准了上述变更事项,并为公司换发了注册号为131100000016310的企业法人营业执照。
    3、第二次股权变更及第二次法定代表人变更
    2013年10月28日,公司股东会做出决议,同意①股东赵海英将其持有的全部股权作价30.00万元转让给崔俊茹。②公司法定代表人由张辉变更为崔俊茹。
    2013年10月28日,崔俊茹与赵海英签订了《股权转让协议书》。
    本次股权转让情况如下:                     
                                                        单位:人民币万元
    转让方
    受让方
    转让出资额
    转让价格 
    转让方与受让方是否存在关联方关系
    赵海英
    崔俊茹
    30.00
    30.00
     
     
    本次股权转让后,公司的股权结构如下:
                                                        单位:人民币万元
    股东名称
    货币出资
    出资额合计
    出资比例
    崔俊茹
    30.00
    30.00
    30.00%
    张辉
    70.00
    70.00
    70.00%
    合计
    100.00
    100.00
    100.00%
     
     
    衡水市桃城区工商行政管理局2013年11月11日核准了上述变更事项,并为公司换发了注册号为131100000016310的企业法人营业执照。
    4、第二次经营范围变更
    2014年09月01日,公司股东会做出决议,同意将公司经营范围由原来的“软件开发销售;计算机及辅助设备销售;信息技术服务管理咨询(法律法规禁止的不得经营,应审批的未获审批前不得经营)”变更为“软件开发销售;计算机及辅助设备销售;信息技术服务管理咨询;卡类销售;代收联通、电信话费(法律法规禁止的不得经营,应审批的未获审批前不得经营)”。
    衡水市桃城区工商行政管理局2014年09月01日核准了上述变更事项,并为公司换发了注册号为131100000016310的企业法人营业执照。
    5、第一次增资
    2015年6月26日,公司股东会做出决议,同意将注册资本由100.00万元增加至900.00万元,由原股东张辉、崔俊茹及新股东王斌、新股东衡水瀚海企业管理咨询中心(有限合伙)按1:1.2的价格以货币方式实际增资960万元,其中:注册资本(实收资本)800万元,资本公积(资本溢价)160万元。
    崔俊茹以货币投入288万元(其中:注册资本240.00万元,资本公积48万元),张辉以货币投入339.36万元(其中:注册资本282.80万元,资本公积56.56万元),新股东王斌以货币投入162万元(其中:注册资本135.00万元,资本公积27万元),新股东衡水瀚海企业管理咨询中心(有限合伙)以货币投入170.64万元(其中:注册资本142.20万元,资本公积28.44万元)。
    2015年6月26日,中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)衡水分所出具了编号为中兴财光华衡审验字( 2015)第02001号《验资报告》,确认本次增资注册资本已经足额缴纳。
    本次增资后,公司的股权结构如下:
                                                           单位:人民币万元
    股东名称
    货币出资
    出资额合计
    出资比例
    崔俊茹
    270.00
    270.00
    30.00%
    张辉
    352.80
    352.80
    39.20%
    王斌
    135.00
    135.00
    15.00%
    衡水瀚海企业管理咨询中心(有限合伙)
    142.20
    142.20
    15.80%
    合计
    900.00
    900.00
    100.00%
     
    衡水市桃城区工商行政管理局核准了上述变更事项,并于2015年06月26日为公司换发了注册号为131100000016310的企业法人营业执照。
    6、公司股份制改造情况
    公司于2015年8月2日作出股东会决议:①同意公司类型由有限责任公司变更为股份有限公司;②同意公司名称变更为河北vwinchina德赢-vwin现金棋牌-vwin线上官网欢迎您科技股份有限公司;③同意以2015年6月30日作为有限公司整体变更设立为股份公司的基准日;④同意中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)衡水分所出具的中兴财光华(衡)审会字(2015)第02007号《审计报告》和河北金正资产评估有限责任公司出具的冀金正评报字(2015)第215号《资产评估报告》。截至2015年6月30日,有限公司经审计的账面净资产为10,339,799.99元,经评估的净资产值为10,447,269.10元;⑤同意由公司全体股东作为发起人,发起设立股份公司;⑥同意全体发起人以有限公司经审计的账面净资产10,339,799.99元折合为900万股股份公司股份,每股面值人民币1元,经审计的净资产超过股份公司注册资本的部分按规定计入股份公司的资本公积金。有限公司现有股东以其持有的有限公司股东权益比例持有股份公司股份;⑦同意将股份公司经营范围增加“教育信息化新技术研发”,股份公司经营范围变更为:“教育信息化新技术研发;软件开发销售;计算机及辅助设备销售;信息技术服务管理咨询;卡类销售;代收联通、电信话费。(法律法规禁止的不得经营,应审批的未获审批前不得经营)”。
    2015年8月2日,中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)衡水分所审验并出具了编号为中兴财光华(衡)审验字(2015)第02002号号的《验资报告》,确认注册资本已经足额缴纳。
    衡水市工商行政管理局核准了上述变更事项,并于2015年8月4日为公司换发了注册号为131100000016310企业法人营业执照。
         二、财务报表的编制基础
          1、编制基础
    本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制。
    根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
     
    2、持续经营
    本公司自报告期末起12个月内具有持续经营能力。
         三、公司主要会计政策、会计估计
     1、遵循企业会计准则的声明
        本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2016年06月30日的财务状况以及2016年1-6月的经营成果和现金流量。
    2、会计期间
        本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。
    3、营业周期
           正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
    4、记账本位币
        本公司以人民币为记账本位币。
    5、现金及现金等价物的确定标准
           本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短(一般为从购买日起,三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
    6、金融工具
    在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用直接计入损益,对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    (1)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
    公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
    (2)金融资产的分类、确认和计量
    以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产:A.取得该金融资产的目的,主要是为了近期内出售;B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理;C.属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
    符合下述条件之一的金融资产,在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产:A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况;B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明,对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
    ②持有至到期投资
    是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
    持有至到期投资采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
    实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
    在计算实际利率时,本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失),同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
    ③贷款和应收款项
    是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
    贷款和应收款项采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,计入当期损益。
    ④可供出售金融资产
    包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
    可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定,即初始确认金额扣除已偿还的本金,加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额,并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
    可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外,确认为其他综合收益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本进行后续计量。
    可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利,计入投资收益。
    (3)金融资产减值
    除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。
    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
    ①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
    以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值,减记金额确认为减值损失,计入当期损益。金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
    ②可供出售金融资产减值
    当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时,表明该可供出售权益工具投资发生减值。
    可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
    在确认减值损失后,期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益,可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失,不予转回。
    (4)金融资产转移的确认依据和计量方法
    满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。
    若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
    金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
    金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
    本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
    (5)金融负债的分类和计量
    金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债,以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关的交易费用直接计入当期损益,对于其他金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
    分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量,公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
    ②其他金融负债
    与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
    ③财务担保合同
    不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同,以公允价值进行初始确认,在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
    (6)金融负债的终止确认
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
    金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
    (7)衍生工具及嵌入衍生工具
    衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量,并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
    对包含嵌入衍生工具的混合工具,如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
    (8)金融资产和金融负债的抵销
    当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
    (9)权益工具
    权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
    本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利),减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
    7、应收款项
        应收款项包括应收帐款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收帐款,按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法,以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。
    (1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:
    单项金额重大的判断依据或金额标准
    余额为50万元以上的应收账款、余额为30万元以上的其他应收款。
    单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
    当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时,根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额,单独进行减值测试,计提坏账准备。
     
    (2)按信用风险组合计提坏账准备的应收款项
        本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项,按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力,并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。
    A.不同组合的确定依据:
    项目
    确定组合的依据
    账龄组合
    以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
    无风险组合
    以应收款项的交易对象和款项性质为信用风险特征划分组合,包括对子公司、联营企业及关联方、备用金等性质款项。
     
    B.不同组合计提坏账准备的计提方法:
        计提方法
    账龄组合
    采用账龄分析法计提坏账准备
    无风险组合
    不计提坏账准备
     
    a. 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
       应收账款计提比例(% 其他应收计提比例(%
    1年以内(含1年,下同)
    5
    5
    1-2年
    10
    10
    2-3年
    30
    30
    3年以上
    100
    100
     
     
     (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
    单项计提坏账准备的理由
    余额50万元以下的应收账款、余额30万元以下的其他应收款,且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项。
    坏账准备的计提方法
    根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提坏账准备
    如:本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项,单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。
     
    (4)坏账准备的转回
        如有客观证据表明该应收款项价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
    (5)本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的,按交易款项扣除已转销其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
    8、存货
    (1)存货的分类
        本公司存货为库存商品。
    (2)存货取得和发出的计价方法
        本公司存货盘存制度采用永续盘存制,存货取得时按实际成本计价。库存商品发出时采用加权平均法计价。低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
    (3)存货跌价准备计提方法
        本公司期末存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备。本公司通常按照存货类别计提存货跌价准备,期末,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
    (4)存货可变现净值的确认方法
        存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
    9、划分为持有待售的资产
        若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售,本公司已就处置该项非流动资产作出决议,已经与受让方签订了不可撤销的转让协议,且该项转让将在一年内完成,则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算,自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销,按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第8号——资产减值》所定义的资产组,并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组,或者该处置组是资产组中的一项经营,则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
        被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产,在资产负债表的流动资产部分单独列报;被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债,在资产负债表的流动负债部分单独列报。
        某项资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件,本公司停止将其划归为持有待售,并按照下列两项金额中较低者进行计量:(1)该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值,按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额;(2)决定不再出售之日的可收回金额。
    10、固定资产及其累计折旧
    (1)固定资产的确认条件
    本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
    与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认。
    本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
    (2)固定资产分类及折旧政策
    本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧率如下:
    类别
    使用年限(年)
    残值率%
    年折旧率%
    运输设备
    3
           3
    32.33
    电子设备及其他
    3-5
    2
    19.60-32.67
    其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
    融资租入的固定资产,能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
    每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值。
    (3)大修理费用
    本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分,计入固定资产成本,不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间,照提折旧。
    11、在建工程
    本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
    在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
    12、无形资产
    本公司无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销。
    本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理。
    本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
    13、研究开发支出
    本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
    开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
    本公司相应项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后,进入开发阶段。
    14、长期待摊费用摊销方法
    本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。
    15、长期资产减值
    对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
    上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
    16、职工薪酬
    本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。
    其中:短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
    离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
    在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。
    职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。
     
    17、预计负债
    如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:
    A、该义务是本公司承担的现时义务;
    B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;
    C、该义务的金额能够可靠地计量。
    如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
    18、收入的确认原则
    (1)销售商品
    对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方,不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经取得或取得了收款的凭据,且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,本公司确认商品销售收入的实现。
    (2)提供劳务
    对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本公司在期末按完工百分比法确认收入。
    如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的,则不确认收入。
    本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理;如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理。
    (3)让渡资产使用权
    与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时,本公司确认收入。
    19、政府补助
    政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
    对于货币性资产的政府补助,按照收到或应收的金额计量。其中,存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的,可以按照应收的金额计量,否则按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额1元计量。
    与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用期限内平均分配,计入当期损益;与收益相关的政府补助,如果用于补偿已发生的相关费用或损失,则计入当期损益,如果用于补偿以后期间的相关费用或损失,则计入递延收益,于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。若政府文件未明确规定补助对象,还需说明将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。
    20、递延所得税资产/递延所得税负债
    某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
    与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
    与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
    对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
    资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
    于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
    21、所得税
    所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益。
    当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
    本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税。
    各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:
    A、商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;
    B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:
    A、该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;
    B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
    于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
    于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
    22、重要会计政策和会计估计变更
    (1)会计政策变更
    无。
    (2)会计估计变更
    无。
    四、 税项
    1、主要税种及税率
    计税依据
    税率%
    增值税
    产品销售收入
    17
    增值税
    服务收入
    6
    城市维护建设税
    应纳流转税额
    7
    教育费附加
    应纳流转税额
    3
    地方教育费附加
    应纳流转税额
    2
    企业所得税
    应纳税所得额
    15
     
    2、优惠税负及批文
    (1)根据财税(2011)100号文《关于软件产品增值税政策的通知》,增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按17%税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。本公司于2011年6月24日年取得河北省工业和信息化厅核发的《软件企业认定证书》,证书编号为冀R-2011-0009,本公司销售的vwinchina德赢网上阅卷系统软件于2011年3月11日取得河北省工业和信息化厅核发的《软件产品登记证书》,证书编号为冀DGY-2011-0001,符合增值税即征即退政策。
    (2)本公司2015年通过河北省高新技术企业认定,证书编号:GR201513000069,有效期为3年。因此从2015年起公司所得税税率为15%。
    五、财务报表项目注释
    1、货币资金
    项  目
    2016.06.30
    2015.12.31
    库存现金
    11,224.36
    36,001.89
    银行存款
    5,383,960.5
    5,351,444.84
    其他货币资金
    155,073.67
    0.00
    合  计
    5,550,258.53
    5,387,446.73
     
    注:(1)截至2016年06月30日,公司不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。(2)其他货币资金主要为企业开设支付宝账户。
    2、应收账款                                                                                                        
    (1)应收账款按风险分类
       2016.06.30
    账面余额 坏账准备 账面价值
    金额 比例(% 金额 计提比例(%
    单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
     
       
     
     
     
    按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
    5,925,392.04
    100
    274,390.14
    4.63
    5,651,001.90
        其中:信用风险组合
    5,925,392.04
    100
    274,390.14
    4.63
    5,651,001.90
              无风险组合
     
     
     
     
     
    单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
     
     
     
     
     
      
    5,925,392.04
    100
    274,390.14
    4.63
    5,651,001.90
     
     
       2015.12.31
    账面余额 坏账准备 账面价值
    金额 比例(% 金额 计提比例(%
    单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
     
     
     
     
     
    按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
    3,438,624.78
    100
    274,390.14
    7.98
    3,164,234.64
        其中:信用风险组合
    3,438,624.78
    100
    274,390.14
    7.98
    3,164,234.64
              无风险组合
     
     
     
     
     
    单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
     
     
     
     
     
    合   计
    3,438,624.78
    100
    274,390.14
    7.98
    3,164,234.64
     
     
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
    账 龄
    2016.06.30
    金 额
    比例%
    1年以内
      4,600,660.54
    77.64%
    1至2年
        740,111.50
    12.49%
    2至3年
        584,620.00
    9.87%
    合 计
      5,925,392.04
    100.00%
     
    (2)坏账准备
    项 目
    2015.12.31
    本期增加
           本期减少
    2016.06.30
    转回
    转销
    金 额
    274,390.14
     
     
     
          274,390.14
    注:公司本期未计提坏账准备,公司于年末一次性计提。
    (3)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况:
    截止2016年06月30日,本公司应收账款金额前五名具体客户披露:
    单位名称
    金额
    账 龄
    占应收账款总额的比例(%)
    坏账准备
    衡水第一中学
    1,104,711.00
    1年内
    18.64%
    55,235.55
    甘肃瑞诚信息技术有限公司
    959,219.00
    1年内
    16.19%
    47,960.95
    安塞育英教育科技有限公司
    533,200 .00
    1年内
    9.00%
    26,660 .00
    中国建设银行股份有限公司邢台支行
    267,200 .00
    1年内
    4.51%
    13,360 .00
    衡水农村商业银行
    252,227.00
    1年
    4.26%
    12,611.35
     
    3,116,557.00
     
    52.60%
      155,827.85
     
    3、预付款项
    (1)账龄分析及百分比
    账 龄
    2016.06.30
    2015.12.31
    金额
    占比
    金额
    占比
    1年以内
    1,059,615.64
    100
    850,305.68
    100
    合 计
    1,059,615.64
    100
    850,305.68
    100
     
    (2)按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况:
    截止2016年06月30日,本公司预付账款金额前五名具体客户披露:
     
    单位名称
    与本公司关系
     
    占预付账款总额的比例%
    账龄
    未结算原因
    衡水伟创信息技术有限公司
    非关联方
    270,000.00
    25.48%
    1年以内
    对方尚未发货
    甘肃瑞诚信息技术有限公司
    非关联方
    250,000.00
    23.59%
    1年以内
    对方尚未发货
    北京达华兴远智能科技有限公司
    非关联方
    85,470.00
    8.07%
    1年以内
    对方尚未发货
    衡水佳祥商贸有限公司
    非关联方
    80,000.00
    7.55%
    1年以内
    对方尚未发货
    北京华逸融晖科技有限公司
    非关联方
    72,252.14
    6.82%
    1年以内
    对方尚未发货
     
     
    757,722.14
    71.51%
     
     
     
     
    4、其他应收款
    (1)其他应收款按风险分类
       2016.06.30
    账面余额 坏账准备 账面价值
    金额 比例(% 金额 计提比例(%
    单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
     
     
     
     
     
    按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
    54,019.66
    100
    1,143.50
    2.11
    52,876.16
        其中:账龄组合
    54,019.66
    100
    1,143.50
    2.11
    52,876.16
              无风险组合
     
     
     
     
     
    单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
     
     
     
     
     
    合   计
    54,019.66
    100
    1,143.50
    2.11
    52,876.16
     
     
     
       2015.12.31
      账面余额 坏账准备 账面价值
      金额 比例(% 金额 计提比例(%
    单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
     
     
     
     
     
    按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
    17,135.00
    100
    1,143.50
    6.67
    15,991.50
        其中:账龄组合
    17,135.00
    100
    1,143.50
    6.67
    15,991.50
              无风险组合
     
     
     
     
     
    单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
     
     
     
     
     
    合   计
     17,135.00
    100
    1,143.50
    6.67
    15,991.50
     
     
     
    组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
    账 龄
    2016.06.30
    金 额
    比例%
    1年以内
         45,284.66
    83.83%
    1到2年
           8,735.00
    16.17%
    合 计
         54,019.66
    100.00%
     
    (2)坏账准备
    项 目
    2015.12.31
    本期增加
           本期减少
    2016.06.30
    转回
    转销
    金 额
    1,143.50
     
     
     
    1,143.50
    注:公司本期未计提坏账准备,公司于年末一次性计提。
    (3)其他应收款按款项性质分类情况
    款项性质
    2016.06.30
    2015.12.31
    保证金
         40,735.00
    17,135.00
    代垫款
         13,284.66
     
    往来款
     
     
    合计
         54,019.66
    17,135.00
     
    (4)其他应收款期末余额前五名单位情况:
    截止2016年06月30日,本公司其他应收款欠款金额前五名具体客户披露:
    单位(个人)名称 款项性质 与本公司关系 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额合计数的比例(% 坏账准备
    年末余额
    河北衡水中学
    保证金
    非关联方
    20,000.00
    1-2年
    37.02%
    422.00
    社保个人承担部分
    代垫款
    非关联方
    12,609.66
    1年以内
    23.34%
    266.06
    辛集市公共资源交易中心
    保证金
    非关联方
    7,000.00
    1年以内
    12.96%
    147.70
    兰州公共资源交易中心
    保证金
    非关联方
    5,735.00
    1年以内
    10.62%
    121.01
    唐山市财政局
    保证金
    非关联方
    5,000.00
    1年以内
    9.26%
    105.50
    合计
     
    50,344.66
    93.20%
    1,062.27
     
    5、存货
    存货分类
         2016.06.30
    账面余额 跌价准备 账面价值
    原材料
    77,724.97
     
    77,724.97
    库存商品
    2,863,914.52
     
    2,863,914.52
      
    2,941,639.49
     
    2,941,639.49
     
     
         2015.12.31
    账面余额 跌价准备 账面价值
    库存商品
    3,238,593.93
     
    3,238,593.93
     合  计
    3,238,593.93
     
    3,238,593.93
     
     
    6、固定资产及累计折旧
       房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公及电子设备  
    一、账面原值
     
     
     
     
     
    1、2016年初余额
     
     
    161,158.12
    1,004,671.49   
    1,165,829.61
    2、2016年1-06月增加金额
     
     
    32,474.36
    334,439.28
    366,913.64
    (1)购置
     
     
    32,474.36
    334,439.28
    366,913.64
    (2)在建工程转入
     
     
     
     
     
    (3)企业合并增加
     
     
     
     
     
    ……
     
     
     
     
     
    3、2016年1-06月减少金额
     
     
    31,500.00
     
    31,500.00
    (1)处置或报废
     
     
    31,500.00
     
    31,500.00
    ……
     
     
     
     
     
    4、2016年06月30日余额
     
     
    162,132.48
    1,339,110.77
    1,501,243.25
    二、累计折旧
     
     
     
     
     
    1、2016年初余额
     
     
    94,963.40
    726,741.85
    821,705.25
    2、2016年1-06月增加金额
     
     
    21,104.01
    160,726.68
    181,830.69
    (1)计提
     
     
     
     
     
    ……
     
     
     
     
     
    3、2016年1-06月减少金额
     
     
    27,160.00
     
    27,160.00
    (1)处置或报废
     
     
    27,160.00
     
    27,160.00
    ……
     
     
     
     
     
    4、2016年06月30日余额
     
     
    88,907.41
    887,468.53
    976,375.94
    三、减值准备
     
     
     
     
     
    1、2016年初余额
     
     
     
     
     
    2、2016年1-06月增加金额
     
     
     
     
     
    (1)计提
     
     
     
     
     
    ……
     
     
     
     
     
    3、2016年1-06月减少金额
     
     
     
     
     
    (1)处置或报废
     
     
     
     
     
    ……
     
     
     
     
     
    4、2016年06月30日余额
     
     
     
     
     
    四、账面价值
     
     
     
     
     
    1、2016年06月30日账面价值
     
     
    73,225.07
    451,642.24
    524,867.31
    2、2016年初账面价值
     
     
    66,194.72               
    277,929.64      
    344,124.36
     
    7、在建工程
    (1)在建工程情况
    项  目 2016.6.30 2015.12.31
    新址装修工程
    310,798.22
     
    合  计
    310,798.22
     
    (2)在建工程项目年度变动情况
        2016.01.01 2016增加 2016减少 2016.6.30
    金额 其中:利息资本化金额 转入固定资产 其他减少 余额 其中:利息资本化金额
    新址装修工程
     
    310,798.22
     
     
     
    310,798.22
     
      
     
    310,798.22
     
     
     
    310,798.22
     
    8、递延所得税资产
    项  目
    2016.06.30
    递延所得税资产
    可抵扣暂时性差异
    资产减值准备
    41,330.05
    275,533.64
    合计
    41,330.05
    275,533.64
     
    项  目
    2015.12.31
     
    递延所得税资产
    可抵扣暂时性差异
    资产减值准备
    41,330.05
    275,533.64
    合计
    41,330.05
    275,533.64
     
    注:本公司2015年被评定为高新技术企业,所得税税率变更为15%。
    9、应付账款
      (1)应付账款列示
    项目
    2016.06.30
    2015.12.31
    1年以内
             343,190.12
                         153,353.24
     
             153,353.24
                         153,353.24
     
    合  计
              343,190.12 
     
             153,353.24
     
     
      (2)欠款金额前五名的情况
        截止2016年06月30日,本公司应付账款欠款金额前五名具体客户披露
    单位名称
    与本公司关系
    账面余额
    账龄
    占应付账款总额的比例(%)
    性质或内容
    衡水恒毓信息技术咨询服务有限公司
    非关联方
    194,643.9
    1年以内
    56.72%
    购货款
    北京市海淀区京南金属改制厂
    非关联方
    74,946.22
    1年以内
    21.84%
    购货款
    长沙中天电子设计开发有限公司
    非关联方
    55,300.00
    1年以内
    16.11%
    购货款
    衡水市桃城区素英隔断经销
    非关联方
    16,150.00
    1年以内
    4.71%
    购货款
    北京丰亚伟业科技发展有限公司
    非关联方
    2,150.00
    1年以内
    0.63%
    购货款
    合计
     
    343,190.12
     
    100.00%
     
     
     
          10、预收款项
      (1)预收账款列示
    项目
    2016.06.30
    2015.12.31
    1年以内
    1,054,511.99       
    1,765,551.99
     
           1,054,511.99
     
    1,765,551.99
     
    (2)欠款金额前五名的情况
        截止2016年06月30日,本公司预收账款欠款金额前五名具体客户披露
    单位名称
    与本公司关系
    账面余额
    账龄
    占预收账款总额的比例(%)
    性质或内容
    家校互联异网
    非关联方
    1,044,511.99
    1年以内
    99.05%
    预收货款
    张掖市政府采购
    非关联方
    10,000.00
    1年以内
    0.95%
    预收货款
    合计
     
    1,054,511.99
     
    100.00%
     
     
     
     11、应付职工薪酬
    (1)应付职工薪酬列示
    项目 2015.12.31余额 本期增加 本期减少 2016.06.30末余额
    一、短期薪酬
     
    2,519,754.96
    2,690,106.44
    170,351.48
    二、离职后福利-设定提存计划
     
    216,968.64
    216,968.64
     
    合   计
     
    2,736,723.60
    2,907,075.08
     
     
     
    (2)短期薪酬列示
    项目 2015.12.31余额 本期增加 本期减少 2016.06.30余额
    1、工资、奖金、津贴和补贴
    0.00
    2,382,119.25
    2,552,470.73
    170,351.48
    2、职工福利费
     
    63,447.87
    63,447.87
     
    3、社会保险费
     
    65,187.84
    65,187.84
     
    其中:医疗保险费
     
    49,740.80
    49,740.80
     
          工伤保险费
     
    11,689.56
    11,689.56
     
          生育保险费
     
    3,757.48
    3,757.48
     
          ……
     
     
     
     
    4、住房公积金
     
    9,000.00
    9,000.00
     
    5、工会经费和职工教育经费
     
     
     
     
    合   计
     
    2,519,754.96
    2,690,106.44
     
     
     
    (3)设定提存计划列示
    项目 2015.12.31余额 本期增加 本期减少 2016.06.30余额
    1、基本养老保险
     
    204,668.80
    204,668.80
     
    2、失业保险费
     
    12,299.84
    12,299.84
     
    合计
     
    216,968.64
    216,968.64
     
     
     
    12、应交税费
    税  项
    2016.06.30
    2015.12.31
    增值税
    512,965.58
    83,497.77
    企业所得税
    224,933.26
    -54,819.45                         -54,819.45
    城市维护建设税
    35,907.59
    5,844.84
    教育费附加
    25,648.28
    4,174.89
    印花税
    1,176.28
    614.42
    个人所得税
     
    2,541.01
    合  计
    800,630.99
    41,853.48
     
     
    13、其他应付款
      (1)其他应付款列示
    项目
    2016.06.31
    2015.12.31
    1年以内
    2,000.00
     
     
    2,000.00
    0.00
    注:其他应付2000元为应付桂林品轩电子科技有限公司公司押金款。
     14、递延收益
    项  目
    2016.06.30
    2015.12.31
    政府补助
    482,490.02
    537,340.82
    合  计
    482,490.02
    537,340.82
     
     
    项  目
    2015.12.31
    本期增加
    本期减少
    2016.06.30
    政府补助
    537,340.82
     
    54,850.80
           482,490.02
    合  计
    537,340.82
     
    54,850.80
           482,490.02
     
     
    其中,涉及政府补助的项目:
    负债项目
    2015.12.31余额
    本期新增补助金额
    本期计入营业外收入金额
    其他变动
    2016.06.30余额
    与收益相关
    科技创新资金
    537,340.82
     
    54,850.80
    0.00
    482,490.02
    482,490.02
    合 计
    537,340.82
    0.00
    54,850.80
    0.00
    482,490.02
    482,490.02
     
    15、股本
    投资者名称
    2015.12.31
    本期变动
    2016.06.30
    投资金额
    比例%
    投资金额
    比例%
    崔俊茹
    2,700,000.00
    30.00
     
    2,700,000.00
    30.00
    张辉
    3,528,000.00
    39.20
     
    3,528,000.00
    39.20
    王斌
    1,350,000.00
    15.00
     
    1,350,000.00
    15.00
    衡水瀚海企业管理咨询中心(有限合伙)
    1,422,000.00
    15.80
     
    1,422,000.00
    15.80
    合计
    9,000,000.00
    100.00
    0.00
    9,000,000.00
    100.00
     
     
    16、资本公积
    项  目
    2016.06.30
    2015.12.31
    股本溢价
     1,600,000.00
    1,600,000.00
    合  计
     1,600,000.00
    1,600,000.00
     
     
    项  目
    2015.12.31
    本期增加
    本期减少
    2016.06.30
    股本溢价
    1,600,000.00
    0.00
    0.00
    1,600,000.00
     
    1,600,000.00
    0.00
    0.00
    1,600,000.00
     
    17、未分配利润
    项  目
    金额
    提取或分配比例
    调整前2015.12.31末未分配利润
    -56,072.64
     
    调整2015.12.31未分配利润合计数(调增+,调减-)
     
     
    调整后2015.12.31未分配利润
    -56,072.64
     
    加:本期归属于母公司所有者的净利润
    2,735,285.34
     
    减:提取法定盈余公积
     
     
    提取任意盈余公积
     
     
    提取一般风险准备金
     
     
    应付普通股股利
     
     
    转作股本的普通股股利
     
     
    2016.06.30未分配利润
    2,679,212.70
     
     
     
    18、营业收入和营业成本
    (1)按主营业务及其他业务分类
    项  目
    20161-6
    2015年度
    收入
    成本
    收入
    成本
    主营业务收入
    9,058,862.45
    3,385,957.69
    13,651,562.73
    4,791,119.04
    其他业务收入
     
     
    29,519.00
     
    合  计
    9,058,862.45
    3,385,957.69
    13,681,081.73
    4,791,119.04
    (2)主营业务收入及成本(分产品)列示如下:
    项目 20161-6
    收入 成本 毛利率(%)
    软件产品
    2,694,495.89
    12,402.82
    99.54%
    软件服务
    2,420,109.31
    1,216,785.58
    49.72%
    电子设备
    3,944,257.25
    2,156,769.29
    45.32%
    合计
    9,058,862.45
    3,385,957.69
    62.62%
     
     
    项目 2015年度
    收入 成本 毛利率(%)
    软件产品
    4,348,501.50
    10,755.47
    99.75
    软件服务
    2,881,351.55
    1,140,787.90
    60.41
    电子设备
    6,421,709.68
    3,639,575.67
    43.32
    合计
    13,651,562.73
    4,791,119.04
    64.90
     
     
    (3)主营业务收入及成本(分部门)列示如下:
    部门 20161-6
    收入 成本 毛利率(%)
    网上阅卷部
    4,534,572.11
    1,268,220.73
    72.03%
    一卡通部
    2,070,893.93
    971,146.26
    53.10%
    家校互联部
    1,835,995.67
    1,118,866.65
    39.06%
    创新部
    617,400.74
    27,724.05
    95.51%
    合计
    9,058,862.45
    3,385,957.69
    62.62%
     
     
    部门 2015年度
    收入 成本 毛利率(%)
    网上阅卷部
    5,444,582.91
    1,665,467.34
    69.41
    一卡通部
    5,486,197.94
    1,984,863.80
    63.82
    家校互联部
    2,720,781.88
    1,140,787.90
    58.07
    合计
    13,651,562.73
    4,791,119.04
    64.90
     
    (4)公司前五名客户的营业收入情况
      2016年度:
    客户名称
    营业收入
    占公司营业收入总额的比例(%)
    备注
    衡水第一中学
    1,784,868.34
    19.70%
     
    中国联合网络通信有限公司河北省分公司
    858,215.49
    9.47%
     
    甘肃瑞诚信息技术有限公司
    763,435.07
    8.43%
     
    安塞育英教育科技有限公司
    478,632.48
    5.28%
     
    湖南金书包文化科技有限公司
    234,188.03
    2.59%
     
    合计
    4,119,339.41
     
    45.47%
     
     
       
    19、营业税金及附加
    项  目
    20161-6
    2015年度
    城市维护建设税
    58,837.73
    54,988.92
    教育费附加
    25,216.18
    22,672.50
    地方教育费附加
    16,810.78
    16,605.29
    合  计
    100,864.69
    94,266.71
     
    20、销售费用
    项  目
    20161-6
    2015年度
    销售人员工资、社保
    1,168,835.72
    973,028.45
    低值易耗品摊销
     
    172,229.86
    差旅费
    134,101.20
    569,593.55
    业务宣传费
     
    67,921.73
    77,103.76
    业务招待费
    42,422.25
    16,575.00
    试阅费
     
    94,593.50
    260,430.83
    其他
    314,977.62
    324,708.24
    合  计
    1,822,852.02
    2,393,669.69
     
     
    21、管理费用
    项  目
    20161-6
    2015年度
    职工工资
    947,720.20
    1,971,835.41
    福利费
    74,992.82
    43,811.05
    办公费
    39,093.94
    169,096.57
    差旅费
    15,414.50
    25,591.22
    折旧
    181,830.69
    275,846.33
    社保
    94,744.88
    282,177.03
    电话费
    54,498.40
    70,441.40
    交通费
    84,411.36
    185,177.24
    业务招待费
    70,062.40
    219,301.45
    税金
    3,097.65
    10,042.48
    其他
    302,223.98
    200,076.34
    研发支出
    610,589.59
    1,591,552.32
    房租费
     
    60,000.00
    推荐费、律师费、挂牌费
    145,328.82
    1,128,467.38
    审计费
    54,569.81
    294,140.50
    住房公积金
    6,300.00
    6,000.00
    工会经费
     
    1,363.20
    合  计
    2,684,879.04
    6,534,919.92
     
    22、财务费用
    项  目
    20161-6
    2015年度
    利息支出
     
     
    减:利息收入
    15,603.05
    21,550.05
    利息净支出
     
    -15,603.05
    -21,550.05
    手续费
     
    -2,718.12
    11,057.69
    其他
     
    350.00
    103.37
     
    合  计
    -17,971.17
    -10,388.99
     
     
    23、资产减值损失
    项 目
    20161-6
    2015年度
    坏账损失
     
    121,086.14
    合  计
     
    121,086.14
     
    24、营业外收入
    项  目
    是否非经常性损益
    20161-6
    2015年度
    防伪税控维护费
    330.00
               400.00
    增值税退税
    84,770.60
        481,117.30
    开票系统升级维护费转全额抵扣
     
               230.00
    政府补助
    2,054,850.08
        512,659.18
    处理固定资产利得
    8,480.51
     
    手续费返还
    650.41
     
    合  计
     
    2,149,082.32
        994,406.48
     
     
    计入当期损益的政府补助:
    补助项目
    年度
    与资产相关/与收益相关
    20161-6
    2015
    与资产相关
    与收益相关
    科技创新资金
    54,850.80
    462,659.18
     
    517,509.98
    科技经费
     
    50,000.00
     
    50,000.00
    上市奖励
    2,000,000.00
     
     
    2,000,000.00
    合  计
    2,054,850.08
    512,659.18
     
    2,567,509.98
     
    25、营业外支出
     
    是否非经常性损益
    20161-6
    2015年度
    捐赠支出
     
    23,000.00
    交通罚款支出
     
    900.00
    滞纳金
     
    5,219.20          
    合  计
     
     
    29,119.20
     
    26、所得税费用
    (1)所得税费用表
    项  目
    20161-6
    2015年度
    当期所得税费用
    496,077.16
    156,643.91
    递延所得税费用
     
    -2,718.17
    合  计
    496,077.16
    153,925.74
     
    27、现金流量表项目
    (1)收到的其他与经营活动有关的现金
    项  目
    20161-6
    2015年度
    政府补助
    2,000,000.00
    1,050,000.00
    利息收入
    15,603.05
    21,550.05
    其他资金往来(退款)
    63,569.83
     
    合  计
    2,094,752.86
    1,071,550.05
     
    (2)支付的其他与经营活动有关的现金
    项  目
    20161-6
    2015年度
    付现费用
    3,191,277.00
    4,483,470.65
    滞纳金
     
    5,219.20
    捐款
     
    23,000.00
    罚款支出
     
    900.00
    资金往来
     
     
    合  计
    3,191,277.00
    4,512,589.85
     
    (3)支付的其他与筹资活动有关的现金
    项  目
    20161-6
    2015年度
    支付股东借款
     
    3,434,000.00
    合  计
     
    3,434,000.00
     
    28、现金流量表补充资料
    (1)现金流量表补充资料
    补充资料
    20161-6
    2015年度
    1、将净利润调节为经营活动现金流量:
     
     
    净利润
    2,735,285.34
    567,770.76
     
    加:资产减值准备
     
    121,086.14
     
    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
    181,830.69
     
    275,846.33
     
    无形资产摊销
     
     
    长期待摊费用摊销
     
     
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)
    -8,480.51
     
    固定资产报废损失(收益以“-”号填列)
     
     
    公允价值变动损失(收益以“-”号填列)
     
     
    财务费用(收益以“-”号填列)
     
     
    投资损失(收益以“-”号填列)
     
     
    递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)
     
    -2,718.17
     
    递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)
     
     
    存货的减少(增加以“-”号填列)
    296,954.44
    -2,074,221.30
     
    经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)
    -3,097,419.66
    -388,125.50
     
    经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)
    444,030.56
    -813,707.73
     
    其他
    -277,192.34  
    537,340.82
     
    经营活动产生的现金流量净额
    275,008.52
    -1,776,728.65
     
    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
     
     
    债务转为资本
     
     
    一年内到期的可转换公司债券
     
     
    融资租入固定资产
     
     
    3、现金及现金等价物净变动情况:
     
     
    现金的期末余额
    5,387,446.73
    5,387,446.73
     
    减:现金的期初余额
    5,550,258.53
    1,247,804.04
    加:现金等价物的期末余额
     
     
    减:现金等价物的期初余额
     
     
    现金及现金等价物净增加额
    162,811.80
    4,139,642.69
     
    (2)现金和现金等价物的构成
     
    2016.06.30
    2015.12.31
    一、现金
    5,550,258.53
    5,387,446.73
    其中:库存现金
    11,224.36
    36,001.89
      可随时用于支付的银行存款
    5,539,034.17
    5,351,444.84
      可随时用于支付的其他货币资金
     
     
      可用于支付的存放中央银行款项
     
     
      存放同业款项
     
     
      拆放同业款项
     
     
    二、现金等价物
     
     
    其中:三个月内到期的债券投资
     
     
    三、期末现金及现金等价物余额
     
    5,550,258.53
    5,387,446.73
    其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
     
     
     
    六、 关联方及其交易
    1、本公司的母公司情况
    本公司无母公司。
    2、存在控制关系的关联方
    关联方名称
    与本公司关系
    持股比例
    张辉
    控股股东、实际控制人、董事、总经理
    39.20%
    崔俊茹
    持有5%以上股份的股东、实际控制人、董事长
    30.00%
     
    3、不存在控制关系的关联方
    关联方名称
    与本公司关系
    备注
    衡水瀚海企业管理咨询中心(有限合伙)
    主要股东
    持股15.8%
    王斌
    主要股东
    持股15%
    居杨
    董事、副总经理
    -
    张宁
    董事
     
    张明军
    监事会主席
    -
    葛建丽
    监事
    -
    谷树生
    职工监事
    -
    张旭
    副总经理
    -
    寇海南
    副总经理、董事会秘书
     
    赵亮
    财务负责人
     
    衡水如通软件开发有限公司
    报告期内董事、高管曾经控制的其他企业,居杨持股50%,寇海南持股50%
    于2015年6月16日转让,现与公司不再存在关联关系
     
     
    4、关联方交易
    (1)关联租赁情况
    本公司作为承租方:
    出租方名称
    租赁资产种类
    20161-6月租赁费
    2015年度租赁费
    张辉
    办公场所
     
    36,000.00
    崔俊茹
    办公场所
     
    24,000.00
    合计
     
     
    60,000.00
    5、关联担保情况
     
    无。
    6、关联方资金拆借

    7、关联方应收应付款项

    8、关键管理人员报酬
    项目
    20161-6
    2015年度
    关键管理人员报酬
    255,024.57  
    534,044.54
     
    七、股份支付
    无。
    八、承诺及或有事项
    无。
    九、资产负债表日后事项
    无。
    十、其他重要事项
        无。
    十一、补充资料
    1、非经常性损益明细表
    项  目
    2016年1-6月
    非流动性资产处置损益
    8,480.51
    越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、减免
     
    计入当期损益的政府补助,但与企业正常经营业务密切相关,符合国家政策规定,按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
    2,054,850.08
    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
     
    除上述各项之外的其他营业外收入和支出
     
    非经常性损益总额
    2,063,981.72
    减:非经常性损益的所得税影响数
    309,597.26
    非经常性损益净额
    1,753,831.00
    减:归属于少数股东的非经常性损益净影响数
     
    归属于公司普通股股东的非经常性损益
    1,753,831.00
    2、计入当期损益的政府补助
    项  目
    2016年1-6月
    原因
    科技创新资金
    54,850.80
     
        科技经费
    2,000,000.00
     
    合计
    2,054,850.08
     
     
    3、净资产收益率及每股收益
    报告期利润 2016年1-6月加权平均净资产收益率(%) 2016年1-6月每股收益
    基本每股收益 稀释每股收益
    归属于公司普通股股东的净利润
    22.96
    0.30
    0.30
    扣除非经常性损益后归属于公司
    普通股股东的净利润
    8.23
    0.11
    0.11
     
     
                                            
     
                                             
     
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                                                      2016年7月12日
     

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